2021年证券投资分析考试《发布证券研究报告业务》模拟试题(2021-09-08)

发布时间：2021-09-08

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2021年证券投资分析考试《发布证券研究报告业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在区间估计中，重要的三个概念是（）。Ⅰ. 置信区间Ⅱ. 置信系数Ⅲ. 置信集合Ⅳ. 置信限【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：在区间估计中有三个重要概念，即置信区间、置信系数和置信限（Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项正确）。

2、影响债券评级的财务指标（）。Ⅰ.总资产 Ⅱ.净资产 Ⅲ.EBIDTA Ⅳ.净利润【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：统计意义上重要的财务指标包括:总资产（Ⅰ项正确）、净资产（Ⅱ项正确）、EBIDTA（Ⅲ项正确）、净利润（Ⅳ项正确）、归属母公司净利润、销售净利率、EBITDA/有息债务、利息保障倍数、营业收入;货币资金、经营性现金流、资产负债率、速动比率、毛利率、货币资金/流动负债、货币资金/有息债务、ROE、经营性现金流/流动负债。

3、（）对从事发布证券研究报告业务的机构发布证券研究报告行为实行自律管理，并依据有关法律、行政法规和《发布证券研究报告暂行规定》，制定相应的执业规范和行为准则。【选择题】

A.中国基金业协会

B.国务院及其监督管理机构

C.中国银行业协会

D.中国证券业协会

正确答案:D

答案解析:选项D正确：中国证券业协会对从事发布证券研究报告业务的机构发布证券研究报告行为实行自律管理，并依据有关法律、行政法规和《发布证券研究报告暂行规定》，制定相应的执业规范和行为准则。

4、关于收益率曲线叙述不正确的是（）。【选择题】

A.将不同期限债券的到期收益率按偿还期限连接成一条曲线，即是债券收益率曲线

B.它反映了债券偿还期限与收益的关系

C.收益率曲线总是斜率大于0

D.理论上应当采用零息债券的收益率来得到收益率曲线，以此反映市场的实际利率期限结构

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：收益率曲线有很多形态，其斜率存在大于零、等于零、小于零等情形。 

5、美国一般将（）视为无风险利率。【选择题】

A.10年期国债利率

B.长期国库券利率

C.短期国库券利率

D.浮动利率

正确答案:C

答案解析:选项C正确：无风险收益率是一种理想的投资收益，是指将资金投资于某一没有任何风险的投资对象而能获得的收益率。美国一般将短期国库券利率视为无风险利率。

6、或有事项准则规定，只有同时满足如下3个条件才能将或有事项确认为负债，列示于资产负债表上，它们包括（）。Ⅰ.该义务是企业承担的现时义务 Ⅱ.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 Ⅲ.该义务的金额能够可靠地计量 Ⅳ.该义务是企业承担的未来义务【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：或有事项准则规定，只有同时满足如下三个条件才能将或有事项确认为负债，列示在资产负债表中：（1）该义务是企业承担的现时义务；（Ⅰ项正确）（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（Ⅱ项正确）（3）该义务的金额能够可靠地计量。（Ⅲ项正确）

7、健全的公司治理机构中，（）是公司的决策机构。【选择题】

A.董事会

B.监事会

C.经理层

D.风险管理部门

正确答案:A

答案解析:选项A正确：在健全的公司法人治理结构中，董事会是公司的决策机构。

8、国际收支主要反映（）。Ⅰ.该国与他国债权、债务关系的变化 Ⅱ.凡不需要偿还的单方转移项目和相应的科目，由于会计上必须用来平衡的尚未抵消的交易Ⅲ.该国持有的货币、黄金、特别提款权的变化 Ⅳ.一国与他国之间的商品、劳务和收益等交易行为【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：国际收支一般是一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。这里的居民是指在国内居住1年以上的自然人和法人。国际收支主要反映：（1）一国与他国之间的商品、劳务和收益等交易行为；（Ⅳ项正确）（2）该国持有的货币、黄金、特别提款权的变化以及与他国债权、债务关系的变化；（Ⅰ、Ⅲ两项正确）（3）凡不需要偿还的单方转移项目和相应的科目，由于会计上必须用来平衡的尚未抵消的交易。（Ⅱ项正确）

9、单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和（）计算利息。【选择题】

A.市场利率

B.浮动利率

C.规定利率

D.中央银行利率

正确答案:C

答案解析:选项C正确：单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息的计息方法。

10、目前，我国证券分析师的内涵可以从（）来理解。【选择题】

A.《中华人民共和国证券法》

B.《中华人民共和国公司法》

C.《发布证券研究报告暂行规定》

D.《证券投资顾问业务暂行规定》

正确答案:C

答案解析:选项C正确：目前，我国证券分析师的内涵可以从《发布证券研究报告暂行规定》来理解。

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