2020年证券投资分析考试《发布证券研究报告业务》模拟试题(2020-04-09)

发布时间：2020-04-09

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2020年证券投资分析考试《发布证券研究报告业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业的年度会计报表附注一般披露的内容有（）。
Ⅰ.不符合会计核算前提的说明
Ⅱ.重要会计政策和会计估计的说明
Ⅲ.重要会计政策和会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明
Ⅳ.或有事项的说明【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：企业的年度会计报表附注一般披露以下内容：
（1）不符合会计假设的说明；（Ⅰ项正确）
（2）重要会计政策和会计估计的说明；（Ⅱ项正确）
（3）重要会计政策和会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明；（Ⅲ项正确）
（4）或有事项的说明；（Ⅳ项正确）
（5）资产负债表日后事项的说明；
（6）对关联方关系及其交易的说明；
（7）重要资产转让及其出售说明；
（8）企业合并、分立的说明；
（9）会计报表重要项目的说明；
（10）企业所有者权益中，国家所有者权益各项目的变化数额及其变化原因；
（11）收入说明；
（12）所得税的会计处理方法。即企业的所得税会计处理是采用应付税款法，还是采用纳税影响会计法；
（13）合并会计报表的说明；
（14）企业执行国家统一规定的各项改革措施、政策，对财务状况发生重大事项的说明；
（15）企业主辅分离辅业改制情况的说明；
（16）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

2、商品期货套利盈利的逻辑原理包含（）。
Ⅰ. 相关商品在不同地点、不同时间对应都有一个合理的价格差价
Ⅱ. 由于价格的波动性，价格差价经常出现不合理
Ⅲ. 不合理必然要回到合理
Ⅳ. 不合理回到合理的这部分价格区间就是盈利区间【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:

选项D符合题意：商品期货套利盈利的逻辑原理是基于以下几个方面：

（1）相关商品在不同地点、不同时间对应都有一个合理的价格差价。（Ⅰ项正确）

（2）由于价格的波动性，价格差价经常出现不合理。（Ⅱ项正确）

（3）不合理必然要回到合理。（Ⅲ项正确）

（4）不合理回到合理的这部分价格区间就是盈利区间。（Ⅳ项正确）

3、技术分析是完善体系的交易系统中的一部分，它可以（）。
Ⅰ.提高交易方向的成功几率概数
Ⅱ.分析趋势的通道层次和共振动力出现后的目标价格空间
Ⅲ.计算点位，确立损赢的固定点位后，为交易技巧中资金管理提供一个计算的数字参数
Ⅳ.寻找交易信号，并通过指标工具的数字量化加以确认，为交易策略提供执行依据
Ⅴ.把交易行为中的复杂执行心理问题，进行理论程序的整理归类后秩序简单化下来，帮助交易者快速提高自己的交易心理能力【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：技术分析的应用前提：
（1）提高交易方向的成功几率概数；（Ⅰ项正确）
（2）分析趋势的通道层次和共振动力出现后的目标价格空间；（Ⅱ项正确）
（3）计算点位，确立损赢的固定点位后，为交易技巧中资金管理提供一个计算的数字参数；（Ⅲ项正确）
（4）寻找交易信号，并通过指标工具的数字量化加以确认，为交易策略提供执行依据；（Ⅳ项正确）
（5）把交易行为中的复杂执行心理问题，进行理论程序的整理归类后秩序简单化下来，帮助交易者快速提高自己的交易心理能力。（Ⅴ项正确）

4、公司基本分析在上市公司调研中的目的不包括（）。【选择题】

A.对公司公开信息中披露的对其利润有重大影响的会计科目或对主营业务发生重大改变的事项进行实地考察和咨询

B.核实公司公开信息中披露的信息

C.深入了解公司可能面临的风险

D.通过与公司经理的对话与交谈，了解公司未来战略的设想

正确答案:D

答案解析:

选项D符合题意：公司调研的目的包括：

（1）核实公司公开信息中披露的信息。

（2）对公司公开信息中披露的对其利润有重大影响的会计科目或对主营业务发生重大改变的事项进行实地考察和咨询。

（3）通过与公司管理层的对话与交谈，深入了解公司管理层对公司未来战略的设想(包括新的融资计划等)，并对其基本素质有一个基本的判断。（选项D错误）

（4）通过对车间或工地的实地考察，对公司的开工率和员工精神面貌有比较清醒的认识。

（5）深入了解公司可能面临的风险。

（6）提高公司赢利预测模型中相关参数确定的准确性。

5、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：证券研究报告由专门研究部门制作（Ⅰ项正确）。

6、（）是考察公司短期偿债能力的关键。【选择题】

A.营业能力

B.变现能力

C.盈利能力

D.投资收益能力

正确答案:B

答案解析:选项B正确：变现能力是公司产生现金的能力，它取决于可以再近期转变为现金的流动资产的多少，是考察公司短期偿债能力的关键。

7、

债券投资的主要风险因素包括（）。

Ⅰ. 违约风险

Ⅱ. 汇率风险

Ⅲ. 流动性风险

Ⅳ. 政治风险　　

【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：债券投资的主要风险因素包括违约风险（信用风险）、流动性风险、汇率风险等。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项正确）

8、在垄断竞争市场上，造成竞争现象的是（）。【选择题】

A.生产者多

B.一个企业能有效影响其他企业的行为

C.产品差别

D.产品同种

正确答案:D

答案解析:选项D正确：垄断竞争型市场上，造成垄断现象的原因是产品差别，造成竞争现象的原因是产品同种，即产品的可替代性。

9、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：Ⅲ项，在强式有效市场中，由于所有信息均反映在证券价格上，投资者不可能获得超额收益。但在弱式有效市场中，投资者可以利用当期公开信息和内幕信息获得超额收益。

10、以下关于大豆提油套利的描述，正确的是（）
Ⅳ.在大豆期货价格偏高，豆油和豆粕期货价格偏低时使用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ 、Ⅲ

D.Ⅱ 、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：大豆提油套利的目的是防止大豆价格突然上涨，或豆油、豆粕价格突然下跌， 从而产生亏损，或者将已产生的亏损降至最低（Ⅲ项正确）。大豆提油套利的做法是：购买大豆期货合约的同时卖出豆油和豆粕的期货合约（Ⅰ项正确），当在现货市场上购入大豆或将成品最终销

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下面小编为大家准备了 证券分析师 的相关考题，供大家学习参考。

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