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可认定为内部控制存在运行缺陷的情况有（）
A．由不恰当的人设计
B．未按设计的方式运行
C．运行的时间或频率不当
D．没有得到一贯有效运行
E．制度设计存在漏洞
参考答案和解析
未按设计的方式运行;运行的时间或频率不当;没有得到一贯有效运行
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考题
根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，内部控制年度评估报告应至少包括以下内容：( )A、本单位内部控制情况。B、本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况。C、目前内部控制存在的漏洞和缺陷。D、下一年度改进内部控制的计划。
考题
内部控制年度评估报告应至少包括以下内容（）A.本单位内部控制情况B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷D.下一年度改进内部控制的计划
考题
关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
考题
如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A、内部控制存在重大缺陷B、内部控制存在一般缺陷C、内部控制存在重要缺陷D、内部控制存在运行缺陷
考题
内部控制有效性分为五级：有效、基本有效、关注、特别关注、无效。认定标准描述属于“无效”的是（）A、被评价对象没有缺陷或仅存在少量一般1级缺陷；内部控制设计适当且得到贯彻执行，不存在控制过度和控制不足的情况B、被评价对象存在少量一般2级缺陷；内部控制设计适当但个别执行效果不佳，但风险影响程度较低，内控系统运行结果可以接受C、被评价对象存在较多一般2级及一般3级缺陷；内部控制存在部分设计缺陷及执行缺陷，风险影响程度需要关注D、被评价对象存在重大缺陷；存在无控制或控制失效的情况
考题
单选题如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A
内部控制存在重大缺陷B
内部控制存在一般缺陷C
内部控制存在重要缺陷D
内部控制存在运行缺陷
考题
多选题根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。A未实现规定的控制目标B未执行规定的控制活动C突破规定的权限D不能及时提供控制运行有效的相关证据E不相容职责未分离
考题
多选题内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。A内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊B发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报C企业审计委员会对内部控制的监督无效D内部审计机构对内部控制的监督无效
考题
单选题注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。这表明单位内部控制存在的缺陷属于（）A
财务报告重大缺陷B
非财务报告重大缺陷C
重要缺陷D
一般缺陷
考题
单选题下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是( )。A
如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷B
注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险，无须运用职业判断C
只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出整改内部控制有效的审计结论D
如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷
考题
单选题下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。A
重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B
重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C
内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D
内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
考题
多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
考题
问答题假定甲公司的其他内部控制不存在缺陷，请指出甲公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷，并简要说明理由。
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