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题目内容
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2019年8月20日，张某通过股票交易账户在二级市场购进境内甲上市公司股票100000股，成交价格为每股12元。9月1日因甲上市公司进行2012年度利润分配取得35000元分红所得。同年11月张某以每股12.8元的价格将股票全部转让。下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（）
A．9月份取得分红所得免征个人所得税
B．11月转让股票时的所得免征个人所得税
C．9月份取得分红所得应缴纳的个人所得税为3500元
D．11月转让股票时应缴纳的个人所得税为8000元
参考答案和解析
11 月转让股票时 的所得免征个人所得税;9月份取得 分红所得应缴纳的个人所得税为70 00 元
更多 “2019年8月20日，张某通过股票交易账户在二级市场购进境内甲上市公司股票100000股，成交价格为每股12元。9月1日因甲上市公司进行2012年度利润分配取得35000元分红所得。同年11月张某以每股12.8元的价格将股票全部转让。下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（）A．9月份取得分红所得免征个人所得税B．11月转让股票时的所得免征个人所得税C．9月份取得分红所得应缴纳的个人所得税为3500元D．11月转让股票时应缴纳的个人所得税为8000元” 相关考题
考题
张某是某证券公司的从业人员，根据证券法规定，张某的下列行为符合法律规定的是( )。A．张某化名王某在另一家证券公司进行开户登记，进行个人股票买卖活动B．张某在成为该证券公司从业人员前，将持有的1万股上市公司的股票依法转让C．张某以自己真实姓名在另一家证券公司营业部申请开户登记，买入并持有股票D．因工作出色，张某受到某上市公司赞赏，该上市公司决定向张某赠送其公司股票，张某接受了
考题
2013年11月中国公民张某转让境内某上市公司A股股票5000股,取得股票转让净所得10000元;转让美国上市公司股票2000股,取得股票转让净所得折合人民币20000元。张某未在美国缴纳个人所得税,则张某上述所得应在我国缴纳个人所得税()元。
A.6000B.4000C.3000D.2000
考题
2012年5月8日，甲公司以每股8元的价格自二级市场购人乙公司股票120万股，支付价款960万元，另支付相关交易费用3万元。甲公司将其购入的乙公司股票分类为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股9元。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股5元，甲公司预计乙公司股票的市场价格将持续下跌。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股6元。根据上述材料，不考虑其他因素，甲公司2013年度利润表因乙公司股票市场价格下跌应当确认的减值损失是（ ）万元。A.0B.360C.363D.480
考题
某上市公司实施股权激励计划，公司授予员工张某股票期权（不可公开交易），承诺张某自2017年至2019年在公司履行工作义务3年，则可以每股3元的价格购买该公司股票80000股，授予日股票的收盘价为5.8元。2019年8月该期权可行权，张某将全部期权行权，当日公司股票的收盘价为7.6元，则张某行权应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.27880
B.60080
C.11880
D.129480
考题
中国公民周某2019年取得境内上市公司股票转让净所得6000元，取得境外公司股票转让的净所得12000元，另外取得持有的境内上市公司股票分红所得3000元，持有期限3个月，周某2019年应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.2700
B.3000
C.3900
D.4200
考题
王某2018年8月从证券交易所购买境内甲上市公司股票10000股，购买价3元/股，12月份甲上市公司进行股息分配，王某取得股息收入5000元，2019年3月王某将股票全部对外转让，取得转让所得40000元。王某上述所得应缴纳个人所得税（ ）元。A.500
B.1000
C.2500
D.3000
考题
2019年4月，个人张某接受其父亲无偿赠送的一处房产，原房屋的取得成本为100万元，赠与合同中标明房屋市值300万元，张某办理相关过户手续，自行支付相关费用12万元。2019年8月，张某将此处房产转让，转让价格400万元，转让过程中支付相关税费50万元，(不考虑增值税)。下列关于上述业务个人所得税的表述，正确的是( )。A、张某接受无偿受赠的房产免交个税
B、张某取得受赠房产时，应纳税所得额为100万元
C、张某受赠房产的应纳税所得额为300万元
D、张某将受赠房产转让时，应纳税所得额为18万元
考题
李某为甲上市公司的董事，并持有甲上市公司股票50万股，2019年6月1日和6月8日，李某以每股25元的价格先后卖出其持有的甲上市公司股票4万股和6万股。2019年12月3日，甲以每股15元的价格买入乙公司股票10万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是（ ）。
A.0
B.40万元
C.60万元
D.100万元
考题
甲上市公司与张某共同设立了乙合伙企业。根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。A.该合伙企业可以为普通合伙企业
B.合伙协议不可以约定将全部利润分配给甲上市公司
C.乙合伙企业的事务应当由甲上市公司执行
D.张某可以以劳务出资
考题
2019 年 2 月 1 日，张某通过股票交易账户在二级市场购进境内甲上市公司股票 100000 股，成交价格为每股 12 元。2019 年 5 月 31 日因甲上市公司进行 2018 年度利润分配取得 35000 元分红所得。2019 年 7 月31 日张某以每股 12.8 元的价格将股票全部转让。下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（ ）。A.2 月购进股票时应缴纳的印花税为 1200 元
B.5 月取得分红所得时应缴纳的个人所得税为 3500 元
C.7 月转让股票时应缴纳的个人所得税为 8000 元
D.7 月转让股票时应缴纳的印花税为 2560 元
考题
张某是位于上海的甲股份公司（在上交所上市公司）引进的技术人才，2019年1月初，张某找到某会计师事务所，咨询与个人所得税相关的事宜：
（1）甲股份公司计划在2019年1月与张某签订股权激励协议，承诺张某在该公司自2019年3月起工作满12个月，即可按照每股2元的价格购买甲公司股票5万股。签订协议当月，甲公司股票市场价在3元～3．2元之间浮动。
（2）张某从原户籍所在地（安徽）的乙企业离职，将原企业改制重组时以股份形式取得的量化资产在企业内部转让，张某取得股份形式的量化资产时支付费用1万元，转让时乙企业内部价格为2．5万元。
（3）张某还持有深圳丙公司的股权（未上市且未进入全国股份转让系统，已持有2年）3万股，该公司在3月公布了分红计划，为每10股送2股，张某计划在实施分红后将该股权转让给丁企业。
（其他相关资料：取得综合所得应纳税所得额不超过36000元的，税率为3％，速算扣除数为0；超过36000元至144000元的部分，税率为10％，速算扣除数为2520；超过144000元至300000元的部分，税率为20％，速算扣除数为16920）
张某的问题是：
（1）与甲公司签订股权激励计划是否需要在签订当月缴纳个人所得税?如果缴纳，税额是多少?
（2）在1年后张某行权时，如果甲公司股票市场价达到每股5元，张某是否需要缴纳个人所得税?如果缴纳，税额是多少?
（3）假定张某以2元／股的价格被授予，在5元／股价位行权后，择机在7元／股的价位通过交易所转让甲公司股票，张某是否需要缴纳个人所得税?如果缴纳，税额是多少?
（4）张某将原户籍所在地乙企业的量化资产转让，在不考虑其他税费的前提下，需要缴纳多少个人所得税?
（5）张某取得深圳丙公司的股份分红是否需要缴纳个人所得税?如果缴纳，缴纳多少?
（6）张某转让深圳丙公司股份的纳税地点在哪里?是否有扣缴义务人?
要求：假定你作为会计师事务所的一方，请回答上述问题。
考题
（2015年）个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（ ）。
A.企业职工李某领取原提存的住房公积金
B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金
C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红
D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资
考题
张某是甲公司的个人股东，2020年2月，张某将其持有的甲公司股份以10万元的价格转让给李某，税务机关认为该价格偏低并无正当理由，核定张某的转让收入为15万元，则以下说法正确的是（ ）。A.张某转让股权所得需在张某居住地办理纳税申报
B.张某转让甲公司股权的个人所得税，以甲公司为扣缴义务人
C.李某再次转让该股权时，股权原值可按照取得股权时发生的合理税费与15万元之和确定
D.股权转让收入应当按照公平交易原则确定
考题
下列关于股票期权的表述，不正确的是（ ）。A.员工在行权时，按“工资、薪金”缴纳个人所得税，应纳税所得额为股票市场价格和施权价格的差额总额
B.员工因拥有股权而参与税后利润分配取得的所得，按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税
C.员工将取得的不可公开交易股票期权在行权前转让，按照“财产转让所得”项目征收个人所得税
D.个人将行权后的境内上市公司股票再行转让而取得的所得，暂不征收个人所得税
考题
中国公民张某为个体工商户业主，主要从事汽车修理业务。2019年度有关收支情况如下：
（1）取得汽车修理收入1?000?000元。
（2）发生成本、费用350000元，其中包括雇员工资90000元、张某本人工资120000元
（3）张某的独生女正在读小学，课外辅导班支出30000元，为妻子购买轿车支出100000元。
（4）2月从境内公开发行和转让市场购入W上市公司股票，4月取得该上市公司分配的股息35000元，4月将持有的股票全部卖出。
（5）?8月转让普通住房一套，取得销售收入800000元，转让时发生合理费用53000元该住房原值500000元，是张某2012年8月购进，为张某在本地的第二套住房。已知，张某当年没有综合所得，减除费用60000元，专项扣除27000元?，子女教育专项附加扣除标准为1000元/月，由张某按扣除标准的100%扣除，转让不动产增值税征收率为5%。利息、?股息、红利所得及财产转让所得个人所得税税率为20%
要求:
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算张某2019年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。A.35000×50%×20%=3500元
B.35000×(1-20%)×50%×20%=2800元
C.35000×20%=7000元
D.35000×(1-20%)×20%=5600元
考题
某投资者7月1日购买了50000股某上市公司股票，买入价格为6.50元／股，12月31日将股票全部卖出，价格为7.10元／股，半年每股分红0.2元，则投资者投资该股票的年收益率为（）。A、12.31%B、19.31%C、24.62%D、26.14%
考题
中国公民张某与2013年9月起持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2013年度的利润分配方案为每10股送3股，并于2014年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张某的个人所得税为多少？
考题
2013年2月，张某通过股票交易账户在二级市场购进甲上市公司股票100000股，成交价格为每股12元。同年4月因甲上市公司进行2012年度利润分配取得35000元分红所得。同年7月张某以每股12．8元的价格将股票全部转让。下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（）。A、2月购进股票时应缴纳的印花税为1200元B、4月取得分红所得时应缴纳的个人所得税为3500元C、7月转让股票时应缴纳的个人所得税为8000元D、7月转让股票时应缴纳的印花税为2560元
考题
个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A、企业职工李某领取原提存的住房公积金B、王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C、徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D、退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资
考题
2012年5月8日，甲公司以每股8元的价格自二级市场购入乙公司股票120万股，另支付相关交易费用3万元。甲公司将其购入的乙公司股票分类为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股9元。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股5元，甲公司预计乙公司股票的市场价格将持续下跌。甲公司2013年度利润表因乙公司股票市场价格下跌应当确认的减值损失是（）。A、0B、360万元C、363万元D、480万元
考题
单选题李某是自由投资人，专门投资境内上市公司的非限售股股票，2015年4月从证券市场取得的收入包括：4月1日从境内甲上市公司取得股息所得12万元，李某截至4月1日已经持有甲公司股票10天，后将甲公司的股票在4月5日出售，取得股票转让所得150万元。下列关于李某股息所得与股票转让所得的说法中，正确的是（）。A
李某取得12万元股息可减按50％计入应纳税所得额，并按税率20％计算缴纳“利息.股息.红利所得”的个人所得税B
李某取得的150万元应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20％，不允许作任何扣除C
李某取得12万元股息免税D
李某取得的150万元暂不征税
考题
多选题两个月后，甲股票的价格果然上涨，涨至每股100元时，张某认为继续上涨的可能性不大，于是通过其经纪人将其买进的甲股票全部卖出，并用所得款项归还经纪人垫付的本息。张某在这笔交易中获取利润为（ ）万元。A5B11.8C4.8D2
考题
问答题中国公民张某与2013年9月起持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2013年度的利润分配方案为每10股送3股，并于2014年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张某的个人所得税为多少？
考题
单选题个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是()。A
企业职工李某领取原提存的住房公积金B
王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C
徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D
退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资
考题
单选题2012年5月8日，甲公司以每股8元的价格自二级市场购入乙公司股票120万股，另支付相关交易费用3万元。甲公司将其购入的乙公司股票分类为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股9元。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股5元，甲公司预计乙公司股票的市场价格将持续下跌。甲公司2013年度利润表因乙公司股票市场价格下跌应当确认的减值损失是（）。A
0B
360万元C
363万元D
480万元
考题
多选题下列股票交易行为中，违反证券法律制度规定的有（ ）。A甲上市公司的董事王某在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%B乙证券公司的从业人员张某，在任职期间，买卖甲上市公司的股票，乙证券公司、从业人员张某与甲上市公司无任何关联关系C丙证券公司因购入包销售后剩余股票而持有丁上市公司6%的股份，丙证券公司在第4个月将其全部转让D为戊股份有限公司首次发行股票出具审计报告的庚会计师事务所的注册会计师韩某，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票
考题
单选题2013年2月，张某通过股票交易账户在二级市场购进甲上市公司股票100000股，成交价格为每股12元。同年4月因甲上市公司进行2012年度利润分配取得35000元分红所得。同年7月张某以每股12．8元的价格将股票全部转让。下列关于张某纳税事项的表述中，正确的是（）。A
2月购进股票时应缴纳的印花税为1200元B
4月取得分红所得时应缴纳的个人所得税为3500元C
7月转让股票时应缴纳的个人所得税为8000元D
7月转让股票时应缴纳的印花税为2560元
考题
单选题张某是一名资深股民。因持有年初购入的A上市公司股票，取得股息5万元，年末将所持有的A公司股票全部转让，取得转让所得20万元；因持有年初购入的B非上市公司股权，取得股息8万元，当即通过当地公益性社会组织向贫困地区捐赠3万元。针对上述所得，张某需缴纳个人所得税()万元。A
1.12B
1.62C
2.12D
5.62
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