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在下列哪些事项或阶段中需要保荐人持续尽职调查责任的履行?（ ）
A．发审会前重大事项的调查
B．提交发行申请文件前的尽职调查
C．发审会后重大事项的调查
D．招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项
E．上市前重大事项的调查
参考答案
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考题
下列关于新股发行的申请程序流程中，正确的是( )。A.聘请保荐人——股东大会批准——董事会作出决议——编制和提交申请文件——重大事项的持续关注B.聘请保荐人——董事会作出决议——股东大会批准——编制和提交申请文件——重大事项的持续关注C.股东大会批准——董事会作出决议一聘请新保荐人——编制和提交申请文件——重大事项的持续关注D.董事会作出决议—股东大会批准一一聘请新保荐人——编制和提交申请文件——重大事项的持续关注
考题
在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（ ）
考题
提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（ ）的原则，继续认真履行尽职调查义务。A．勤勉尽责B．公开、公平、公正C．诚实信用D．公开透明
考题
发行人公开发行募集文件中如有中介机构及其签名人员出具专业意见，保荐人尽职调查的内容有( )。
Ⅰ.对投资者作出投资决策有重大影n向的所有信息
Ⅱ.专业意见与尽职调查过程中获得的信息是否存在重大差异
Ⅲ.对专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的事项进行调查、复核
Ⅳ.收集充分尽职调查证据并对其进行综合分析、独立判断
Ⅴ.结合调查所获信息核查中介机构出具专业意见
A、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
考题
下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查
Ⅱ．准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定
Ⅲ．准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查
Ⅳ．保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（ ）A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
C.发审会后不允许变更保荐人
D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
考题
股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。
A、提交发行申请文件前的尽职调查
B、发审会前重大事项的调查
C、发审会后重大事项的调查
D、招股说明书刊登前一个工作日的核查验证
考题
针对在审计报告中沟通关键审计事项的下列说法中，正确的是（ ）。
A.导致非无保留意见的事项需要在关键审计事项部分披露
B.可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性需要在关键审计事项部分披露
C.未得到满意解决的事项需要在关键审计事项部分披露
D.形成保留（否定）意见的基础部分可能需要在关键审计事项部分提及
考题
在发行申请发审会后、申请文件封卷前，保荐机构在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（）
考题
下列各项中，为履行在财务报表审计中与管理层编制财务报表时运用持续经营假设相关的责任，注册会计师需要开展的有（）。A、在实施风险评估程序时，考虑是否存在导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，并在整个审计过程中保持警觉B、评价管理层对被审计单位持续经营能力的评估C、当识别出可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况时，实施追加的审计程序，以确定是否存在与这些事项或情况有关的重大不确定性D、评估财务报表是否已充分披露与可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况有关的重大不确定性
考题
提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（）的原则，继续认真履行尽职调查义务。A、勤勉尽责B、公开、公平、公正C、诚实信用D、公开透明
考题
单选题下列事项中，不属于在确定哪些事项属于重点关注过的事项时需要特别考虑是（ ）。A
评估的重大错报风险较高的领域或识别出的特别风险B
与财务报表中涉及重大管理层判断的领域相关的重大审计判断，包括高度估计不确定性的会计估计C
当期重大交易或事项对审计的影响D
与持续经营相关的重大不确定性
考题
单选题根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是()。
Ⅰ 《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准
Ⅱ 凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责进行尽职调查
Ⅲ 发现中介机构的专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，可要求其作出说明，但不得聘请其他中介机构
Ⅳ 尽职推荐受理后、持续督导结束前，保荐人应当持续履行尽职调查义务A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、ⅢC
Ⅱ、ⅢD
Ⅱ、Ⅳ
考题
多选题以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）A更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会C发审会后不允许变更保荐人D律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会E更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告
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