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商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排。()
参考答案
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考题
根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。
A、商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整B、商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排C、商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗D、商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
考题
下列选项中,关于商业银行内部控制的表述正确的是( )。A.商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准不统一的业务流程和管理流程,确保规范运作
B.商业银行应当建立健全信息系统控制,通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合,加强对业务和管理活动的系统人工控制
C.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
D.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位,实施相应的措施,形成轮岗制
考题
企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于()。A、不相容职务分离控制B、授权批准控制C、财产保护控制D、合同控制
考题
“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是()。A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、全面预算控制
考题
合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的()。A、不相容岗位相互分离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制
考题
()要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。A、授权审批控制B、会计系统控制C、不相容职务分离控制D、运营分析控制
考题
商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员,避免存在盲区和空白,这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循()。A、全覆盖原则B、制衡性原则C、审慎性原则D、相匹配原则
考题
单选题下列关于内部控制措施的表述,错误的是( )。A
建立健全内部控制制度体系,对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度,并定期进行评估B
合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管理流程,确保规范运作C
建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整D
明确哪些是重要岗位,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度;不相容岗位人员之间可以轮岗
考题
单选题根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制措施的说法错误的是( )。A
商业银行应当制定规范员工行为的相关制度,明确对员工的禁止性规定,加强对员工行为的监督和排查,建立员工异常行为举报、查处机制B
商业银行将涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能外包的,应当建立健全相关管理制度,明确外包管理组织架构和管理职责,并至少每年开展一次风险评估C
商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线D
商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
考题
单选题“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是()。A
授权审批控制B
财产保护控制C
职责分离控制D
全面预算控制
考题
单选题合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的()。A
不相容岗位相互分离B
内部授权审批控制C
归口管理D
预算控制
考题
判断题行政事业单位应当按照内部控制要求,在单位主要负责人直接领导下,建立适合单位实际情况的内部控制体系,全面梳理业务流程,明确业务环节,分析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法,加强对单位层面和业务层面的内部控制,实现内部控制体系全面、有效实施。A
对B
错
考题
单选题()要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。A
授权审批控制B
会计系统控制C
不相容职务分离控制D
运营分析控制
考题
单选题不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、()的工作机制。A
相互制约B
相互帮助C
高效快捷D
分级授权
考题
单选题商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员,避免存在盲区和空白,这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循()。A
全覆盖原则B
制衡性原则C
审慎性原则D
相匹配原则
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