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单选题
（）应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。
A
董事会
B
监事会
C
内部审计部门
D
高级管理层
参考答案
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解析：
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考题
商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。
A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任D.合规部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
考题
根据内部控制风险责任制，___有权对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力责任。A.董事会、高级管理层B.内部审计部门C.业务部门和分支机构D.高级管理层
考题
下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施
B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价
C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任
D.审计人员对内部控制不承担任何责任
E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任
考题
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列表述正确的有（ ）。
A.主要股东应当对内部控制负最终责任
B.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责
D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
考题
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化追究责任:（ ）。A.主要股东应当对内部控制负最终责任
B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
考题
《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有( )。A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
考题
根据《金融资产管理公司内部控制办法》规定，资产公司内部控制的监督、评价部门应采取现场检查、非现场检查、常规稽核、非常规稽核等措施，对内部控制的制度建设和执行情况，进行检查评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人员提出处理意见，并应对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任。（）
考题
列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）。A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
考题
下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
考题
商业银行各个部门、岗位对授信风险的责任描述错误的是：（）A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任D、高级管理层对所有贷款损失承担相应责任
考题
商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。下列表述正确的有（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任D、放款操作人员应当对操作性风险负责E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任
考题
多选题《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中符合这一要求的有（ ）。A内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任B董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任C业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任D监事会负责监督和评价董事会、高级管理层及其成员内部控制职责的履行情况E内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
考题
多选题依据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立授信风险责任制，各个部门、岗位的风险责任：（）。A调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；B审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；C贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任；D放款操作人员应当对操作性风险负责；E高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任
考题
多选题商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容（）A董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。B内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。C业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。D高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。
考题
多选题下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。A内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任B董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任C业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任D高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
考题
判断题根据《金融资产管理公司内部控制办法》规定，资产公司内部控制的监督、评价部门应采取现场检查、非现场检查、常规稽核、非常规稽核等措施，对内部控制的制度建设和执行情况，进行检查评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人员提出处理意见，并应对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任。（）A
对B
错
考题
单选题根据《证券公司内部控制指引》，关于证券公司董事会、监事会、经理人员的内部控制职责，下列说法不正确的是（ ）。A
董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任B
每年进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告C
监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任D
证券公司经理人员负责建立健全责任明确、程序清晰的组织结构，组织实施各类风险的识别与评估，建立健全有效的内部控制机制和内部控制制度，及时纠正内部控制存在的缺陷和问题，并对内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任
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