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多选题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是()。
A
税收滞纳金2万元
B
赞助支出20万元
C
被没收财物的损失15万元
D
合同违约金50万元
参考答案
参考解析
解析：
根据企业所得税法的规定，税收滞纳金、赞助支出、被没收财物的损失不允许税前扣除，合同违约金可以税前扣除。
更多 “多选题甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是()。A税收滞纳金2万元B赞助支出20万元C被没收财物的损失15万元D合同违约金50万元” 相关考题
考题
甲企业为居民50 企业，主要从事服装生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下：
（ 1）取得销售货物收入 9000万元、技术服务收入 700万元、出租设备收入 60万元、出售房产收入 400万元、国债利息收入 40万元。
（2）缴纳增值税 900万元、资源税 20万元、城市维护建设税和教育费附加 92万元、房产税25万元。
（ 3）发生广告费和业务宣传费 1500万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用 4100万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收入的 15%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲企业下列收入中，属于企业所得税免税收入的是（ ）。A.出租设备收入60万元
B.国债利息收入40万元
C.技术服务收入700万元
D.出售房产收入400万元
考题
甲公司注册于某市东城区。 2014年有关收支情况如下：
（ 1）取得产品销售收入 2000万元、国债利息收入 30万元、接受捐赠收入 10万元。
（2）缴纳行政罚款 2万元、税收滞纳金 1万元。
（ 3）缴纳增值税 200万元、城市维护建设税和教育费附加 20万元。
（ 4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益 200万元。
已知： 2013年度甲公司会计利润为 -60万元，经纳税调整后应纳税所得额为 -50万元；甲公司按月预缴企业所得税。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。A.接受捐赠收入10万元
B.产品销售收入2000万元
C.股息收益200万元
D.国债利息收入30万元
考题
（2016年）甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3.甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。
A.1720
B.1585
C.1805
D.1820
考题
（2018年）甲公司为居民企业，主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下：
（1）销售电冰箱收入8000万元；出租闲置设备收入500万元；国债利息收入50万元；理财产品收益30万元。
（2）符合条件的广告费支出1500万元。
（3）向银行借入流动资金支付利息55万元，非广告性赞助支出80万元，向客户支付违约金3万元，计提坏账准备金8万元。
（4）全年利润总额为900万元。
已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入2017年度企业所得税收入总额的是（）。
A.出租闲置设备收入500万元
B.国债利息收入50万元
C.销售电冰箱收入8000万元
D.理财产品收益30万元
考题
（2016年）甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。
A.出售设备收入20万元
B.销售商品收入5000万元
C.转让土地使用权收入300万元
D.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元
考题
（2016年）甲公司注册于某市东城区，2014年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入2000万元、国债利息收入30万元、接受捐赠收入10万元。
（2）缴纳工商行政罚款2万元、税收滞纳金1万元。
（3）缴纳增值税200万元、城市维护建设税和教育费附加20万元。
（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。
已知：2013年度甲公司会计利润为-60万元，经纳税调整后应纳税所得额为-50万元；企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。
A.接受捐赠收入10万元
B.产品销售收入2000万元
C.股息收益200万元
D.国债利息收入30万元
考题
（2015年）甲企业为居民纳税人，主要从事服装的生产和销售业务。2014年有关收支情况如下：
（1）取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元。
（2）缴纳增值税900万元、消费税20万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。
（3）发生广告费和业务宣传费1500万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为4100万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售（营业）收入的15%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲企业的下列收入中，属于企业所得税免税收入的是（）。
A.出租设备收入60万元
B.国债利息收入40万元
C.技术服务收入700万元
D.出售房产收入400万元
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。
（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。A、260B、290C、295D、315
考题
甲公司（居民企业）为国家重点扶持的高新技术企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元；
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元；
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元；
（4）全年累计预缴企业所得税税款250万元。
甲公司财务人员在汇算清缴企业所得税时计算如下：
（1）全年应纳税所得额=5000+20+300+80-5-30-10-50-3500=1805（万元）；
（2）全年应纳企业所得税额=1805×25％=451．25（万元）；
（3）当年应补缴企业所得税=451．25-250=201．25（万元）。计算甲公司2017年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款。
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。A、出售设备收入20万元B、销售商品收入5000万元C、转让土地使用权收入300万元D、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。
（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。A、销售商品收入400万元B、出售一栋厂房收入200万元C、国债利息收入5万元D、接受捐赠收入10万元
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。
（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。A、税收滞纳金2万元B、赞助支出20万元C、被没收财物的损失15万元D、合同违约金50万元
考题
甲居民企业（以下称甲企业）适用的企业所得税税率为25％，2015年5月甲企业发生如下事项：
（1）取得国债利息收入50万元，接受捐赠收入300万元。
（2）从其2014年1月投资的高新技术企业乙有限责任公司（以下称乙公司）取得税后股息收入100万元。
（3）转让其持有的丙公司的股权，取得转让收入400万元，该股权的投资成本为220万元，占丙公司股权的比例为10％，丙公司股东留存收益为800万元。甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税？分别简要说明理由。
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。A、环保罚款50万元B、赞助支出30万元C、税收滞纳金5万元D、被没收财物的损失10万元
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答问题。甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。A、出售设备收入20万元B、销售商品收入5000万元C、转让土地使用权收入300万元D、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答问题。甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。A、环保罚款50万元B、赞助支出30万元C、税收滞纳金5万元D、被没收财物的损失10万元
考题
居民企业甲公司的下列收益中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（）。A、销售边角料收入40万元B、产品销售收入800万元C、国债利息收入5万元D、抵债产品售价60万元
考题
甲居民企业（以下称甲企业）适用的企业所得税税率为25％，2015年5月甲企业发生如下事项：
（1）取得国债利息收入50万元，接受捐赠收入300万元。
（2）从其2014年1月投资的高新技术企业乙有限责任公司（以下称乙公司）取得税后股息收入100万元。
（3）转让其持有的丙公司的股权，取得转让收入400万元，该股权的投资成本为220万元，占丙公司股权的比例为10％，丙公司股东留存收益为800万元。甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答问题。下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。A、甲公司应当自2017年年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴B、甲公司企业所得税的纳税地点为A市C、甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税D、甲公司2017纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止
考题
多选题甲公司下列收入中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（ ）。A产品销售收入2000万元B银行存款利息收入5万元C逾期未退包装物押金收入0.5万元D国债利息收入15万元
考题
多选题甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。
（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。A甲公司应当自2017年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴B甲公司企业所得税的纳税地点为A市C甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税D甲公司2017年的纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止
考题
多选题居民企业甲公司的下列收益中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有()。A销售边角料收入40万元B产品销售收入800万元C国债利息收入5万元D抵债产品售价60万元
考题
不定项题甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是()万元。A1720B1585C1805D1820
考题
不定项题甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。A甲公司应当自2017年年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴B甲公司企业所得税的纳税地点为A市C甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税D甲公司2017纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止
考题
单选题甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。
（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。A
260B
290C
295D
315
考题
单选题甲企业2017年结转未扣除广告费12万元，2018年，取得商品销售收入80万元、厂房租金收入40万元、设备转让收入23万元、国债利息收入8万元，实际发生广告费支出4万元，则2018年该企业可以在企业所得税前扣除的广告费金额为()万元。A
4B
12C
16D
18
考题
单选题甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答问题。甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。A
1720B
1585C
1805D
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