2020年证券从业资格考试《金融市场基础知识》章节练习(2020-03-15)

发布时间：2020-03-15

2020年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第五章 债券5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、公司债券与企业债券的区别在于（）。
Ⅰ.企业债券的发行以大型企业为主，公司债券的发行中小企业也有发行机会
Ⅱ.企业债券的发行采用核准制，公司债券的发行采用审批制或注册制
Ⅲ. 企业债券较多的采用担保的方式，公司债券不强制担保，引入了信用评级方式
Ⅳ.企业债券利率由发行人通过市场询价确定【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司债券与企业债券的区别在于：
（1）企业债券的发行以大型企业为主，公司债券的发行中小企业也有发行机会；（Ⅰ正确）
（2）企业债券的发行采用审批制或注册制，公司债券的发行采用核准制；（Ⅱ错误）
（3）企业债券较多的采用担保的方式，公司债券不强制担保，引入了信用评级方式；（Ⅲ正确）
（4）企业债券利率不得高于银行同期居民储蓄定期存款利率的40%，公司债券的利率由发行人通过市场询价确定。（Ⅳ错误）

2、

证券公司借入的长期次级债，应当按一定比例计入（）。

A.注册资本

B.总资本

C.总资产

D.净资本

正确答案:D

答案解析:选项D正确：证券公司借入的长期次级债，应当按一定比例计入净资本。长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%。

3、公司不得再次发行公司债券的情形有（）。 
Ⅰ.最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为
Ⅱ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
Ⅲ.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
Ⅳ.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:

选项A正确：根据《公司债券发行试点办法》第八条，存在下列情形之一的，不得发行公司债券：

（1）最近36个月内财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；（Ⅰ正确）

（2）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（Ⅱ正确）

（3）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（Ⅲ正确）

（4）严重损害投资者合法权益和社会公众利益的情形。（Ⅳ正确）

4、下列关于债券现金流的确定，说法正确的是（）。【选择题】

A.付息间隔短的债券，风险相对较小

B.有利于发行人的条款会提高债券价值

C.有利于持有人的条款会相应降低债券价值

D.免税债券的价值一般小于与可比的应纳税债券

正确答案:A

答案解析:选项A正确：债券在存续期内定期支付利息，付息间隔短的债券，风险相对较小。

5、凭证式国债采用收款凭证的形式，上面注明的内容有（）。
Ⅰ.投资者身份
Ⅱ.购买日期
Ⅲ.期限
Ⅳ.统一规定的固定票面金额【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此在收款凭证中除了注明投资者身份外（Ⅰ正确），还须注明购买日期（Ⅱ正确）、期限（Ⅲ正确）、发行利率等内容。

下面小编为大家准备了 证券从业资格 的相关考题，供大家学习参考。

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