财产行为税相关税种比武模拟测试卷（附答案）

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下列税率形式，应用在土地增值税的是( )。

A．超额累进税率

B．超率累进税率

C．全额累进税率

D．超倍累进税率

正确答案：B

土地增值税的税率形式是()

A、全额累进税率

B、超额累进税率

C、全率累进税率

D、超率累进税率

参考答案：D

下列各项中，属于土地增值税的税率形式是（）。

A. 全额累进税率

B. 定额税率

C. 超额累进税率

D. 超率累进税率

正确答案：D

[解析]: 土地增值税实行四级超率累进税率

下列各项中，属于土地增值税的税率形式是（）。

A．全额累进税率

B．定额税率

C．超额累进税率

D．超率累进税率

正确答案：D

土地增值税实行四级超率累进税率

我国土地增值税的税率形式是（）。

A．超额累进税率

B．全额累进税率

C．超率累进税率

D．超率累退税率

正确答案：C

财产行为税相关税种比武模拟测试卷（附答案）一、单项选择题（每题1.5分，共计30分）1.土地增值税的税率形式是（）。A.三级超额累进税率B.三级超率累进税率C.四级超额累进税率 D.四级超率累进税率2.下列关于房地产开发企业土地增值税清算说法正确的是（）。A.房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，不得扣除B.房地产开发企业提供的开发间接费用资料不实的，不得扣除C.房地产开发企业提供的前期工程费的凭证不符合清算要求的，不得扣除D.房地产开发企业销售已装修房屋，可以扣除的装修费用不得超过房屋原值的10%3.在计算土地增值税时，不按纳税人实际发生额进行扣除的是（）。A.取得土地使用权所支付的金额 B.房地产开发成本C.房地产开发费用 D.与转让房地产有关的税金4.土地增值税的征收机关是（）。A.房地产管理部门 B.纳税人所在地主管税务机关C.房地产座落地主管税务机关 D.纳税人经营地税务机关5.转让旧房及建筑物的，在计算土地增值税时，扣除项目不包括（）。A.旧房及建筑物的评估价格B.旧房及建筑物的重置成本价C.取得土地使用权时按国家统一规定缴纳的有关费用D.转让环节缴纳的税款6.土地增值税的计税依据是（）。A.转让房地产收入额B.转让房地产所得额C.转让房地产增值额D.转让房地产利润额7.下列关于城镇土地使用税政策说法正确的是（）。A.土地使用权属纠纷，暂不缴纳城镇土地使用税B.公园内的饮食部使用的土地免征城镇土地使用税C.城镇土地使用税按年计算，分期缴纳D.以转让方式有偿取得土地使用权的，合同未约定交付土地时间，由受让人于土地实际交付的次月缴纳城镇土地使用税8.按照城镇土地使用税暂行条例的规定，下列表述不正确的是（）。A.对饮水工程运营管理单位自用的办公用地，按章征收城镇土地使用税B.免税单位无偿使用纳税单位的土地，免征城镇土地使用税C.纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位照章征收城镇土地使用税D.厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地，暂免征收城镇土地使用税9.下列关于城镇土地使用税的相关规定表述中，不正确的是（）。A.公园自用的土地，免征城镇土地使用税B.人民银行自用的土地，免征城镇土地使用税C.饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用地，免征城镇土地使用税D.盐场的生活区用地，免征城镇土地使用税10.红十字机构拥有A.B两栋办公楼，A栋占地4000平方米，B栋占地1000平方米。2021年3月31日至12月31日该机构将B栋出租。当地城镇土地使用税的年税额为每平方米15元，该机构2016年应缴纳城镇土地使用税（）元。A.3750B.11250C.12500D.1500011.下列关于房产税政策表述正确的是（）。A.房产税以房产原值作为依据的，应以房产原值一次扣除一定比例后的余值计算缴纳，该一定比例是指5%- 30%B.房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据C.房产税的税率，依照房产折旧后的余值计算缴纳的，税率为12%，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为1.2%D.房产税只在城市征收12.下列说法符合房产税规定的是（）。A.自用房产计税余值的扣除比例由省级人民政府确定B.房产的租金收入，只包括出租房产使用权取得的货币收入C.个人自住的别墅应当缴纳房产税D.房产税在城市、县城、建制镇、工矿区和农村征收13.某企业拥有房产原值1000万元，2021年7月1日将其中的30%用于对外投资，共担生产经营风险，投资期限3年，当年取得利润分红20万元；2021年9月1日将其中10%按政府规定价格租给本企业职工居住，每月取得不含税租金6万元，其余房产自用。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业2021年度应缴纳房产税（）元。A.102400B.118400C.92800D.7840014.下列关于契税政策说法正确的是（）。A.契税对转让土地使用权的一方征收B.契税实行定额税率C.计征契税的成交价格包含增值税D.房屋交换，其价值不相等的，按超出部分由支付差价方缴纳契税15.下列情形中，属于免征契税的是（）。A.居民因个人房屋被征收而重新购置住房的B.以减免出让金形式取得的国有土地使用权C.企业合并中，新设方承受原合并各方之外的投资方的土地权属D.已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房16.2021年10月3日中国公民肖某首次购买普通商品房一套，属于家庭唯一住房，面积85平方米，合同不含增值税总价格54.4万元，其中含装修费8.4万元。肖某购买该住房应缴纳契税（）元。A.4600B.5440C.6900D.816017.下列属于城市维护建设税计税依据的是（）。A.进口环节缴纳的消费税B.出口环节退还的增值税C.向税务机关实际缴纳的土地增值税 D.向税务机关实际缴纳的增值税18.根据城市维护建设税的现行规定，下列属于城市维护建设税计税依据的是（）。A.企业缴纳的企业所得税B.企业拖欠消费税加收的滞纳金C.个体工商户偷税被处的增值税罚款D.外资商场偷逃的增值税税金19.下列各项中，不属于城建税纳税人的是（）。A.缴纳增值税的个体工商户B.缴纳消费税的私营企业C.仅缴纳车船税的中国公民D.缴纳增值税的外商投资企业20.下列关于印花税计税依据表述正确的是（）。A.印花税应税合同分开列明价款与增值税税额的，印花税的计税依据不包括增值税税款B.合同中价款或者报酬与增值税税款未分开列明的，按照不含税金额计算印花税C.应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据列明的价款，包括增值税税款D.产权转移书据中价款与增值税税款未分开列明的，按照不含税金额计算印花税二、多选题（每题2分，共计40分，多选、少选、错选均不得分）1.下列关于土地增值税政策表述正确的有（）。A.外商投资企业不是土地增值税的纳税人B.对转让非国有土地的行为不征税C.采用四级超率累进税率D.合作建房，一方出土地，一方出资金，建成后按比例分房自用的免税2.下列关于土地增值税征免表述正确的有（）。A.房地产评估增值征税B.房地产抵押期间不征税C.企业合并涉及转让房地产的，暂不征税D.房地产房屋等价交换征税3.下列不属于征收土地增值税范围的有（）。A.房地产无偿转让B.房地产评估增值C.房地产代建行为D.房地产抵押期满转移产权4.下列属于土地增值税征税范围的有（）。A.房地产评估增值B.有偿转让国有土地使用权C.被国家征用房地产D.房地产出租5.下列免征土地增值税的有（）。A.国家机关转让自用的房产B.因国家建设需要而被政府征用、收回的房地产C.个人之间互换自有居住用房地产并经当地税务机关核实的D.建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的6.下列在计征土地增值税时需要以评估价格确定转让房地产收入或扣除项目金额的有（）。A.虚报房地产成交价格的 B.以房地产进行投资联营的C.提供扣除项目金额不实的 D.出售旧房屋及建筑物的7.下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间表述正确的有（）。A.纳税人以转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税B.购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征城镇土地使用税C.购置新建商品房，自房屋交付使用当月计征城镇土地使用税D.免税单位出租房产，自交付出租房产之次月起计征城镇土地使用税8.下列各项中，应当缴纳城镇土地使用税的有（）。A.用于渔场的办公楼及职工宿舍用地B.某公园内专设游客餐厅用地C.公园中管理单位的办公用地D.学校食堂对外营业的餐馆用地9.下列土地免征城镇土地使用税的有（）。A.政府投资兴办的老年服务机构自用的土地B.公安机关办公用地C.农副产品加工厂用地D.宗教寺庙内宗教人员的生活用地10.下列关于房产税税收政策说法正确的有（）。A.产权出典的，由承典人缴纳房产税B.房产税采用从量定额征税C.房产税的计税依据为购进房产的价格D.名胜古迹自用的房产免征房产税11.下列关于房产税征收管理的表述中，正确的有（）。A.房产税实行按年征收，分期缴纳B.房产税的纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定C.房产税一般按月、季、半年预征D.纳税人住址发生变更、产权发生转移，应按规定及时向税务机关办理变更登记12.下列关于房产税税收政策的表述中，正确的有（）。A.企业无租使用国家机关的房屋，由企业代为缴纳房产税B.在确定房产计税余值时，房产原值的具体减除比例，由省、自治区、直辖市税务机关在税法规定的减除幅度内自行确定C.以劳务方式抵付房租收入的，出租方应根据当地同类房屋的租金水平，确定租金标准，计征房产税D.对房屋附属设备和配套设施中易损坏、需要经常更换的零配件，更新后要计入房产原值13.下列关于契税政策说法正确的有（）。A.房屋赠与属于契税的征税范围B.契税税率由财政部决定C.房屋买卖以成交价格作为计税依据D.房屋交换以差额作为计税依据14.下列各项中，应当享受契税免税优惠的有（）。A.城镇职工自己购买商品住房B.国家机关承受的办公房屋C.遭受自然灾害后重新购买住房D.军事单位承受房屋用于军事设施15.下列作为城市维护建设税计算基数的有（）。A.个人缴纳的车辆购置税B.某个体工商户缴纳的增值税C.某外国企业缴纳的消费税D. 某企业取得的增值税进项税额16.下列关于城市维护建设税税率的说法，不正确的有（）。A.某县城化妆品厂受托为某市区公司加工高档化妆品套装作为礼品，其代收代缴城市维护建设税的税率为7%B.纳税人所在地为工矿区的，应根据行政区划分别按照7%、5%、1%的税率缴纳城市维护建设税C.流动经营等无固定纳税地点的，按缴纳增值税、消费税所在地的规定税率计算缴纳城建税D.撤县建市后，纳税人所在地在市区的，城市维护建设税适用税率为5%答案:AD17.下列各项中，符合城市维护建设税规定的有（）。A.对增值税实行先征后退的，同时退还附征的城市维护建设税B.对增值税实行先征后退的，除另有规定外，一律不予退还附征的城市维护建设税C.对出口产品退还增值税、消费税的，不退还城市维护建设税D.海关对进口产品代征增值税、消费税，不征收城市维护建设税18.下列关于印花税纳税义务人表述正确的有（）。A.各类电子应税凭证的签订人为纳税人B.合同鉴定人为纳税义务人C.书立经济合同的以合同各方当事人为纳税人D.在国外书立凭证在国内使用的以使用人为纳税人19.李某于2015年以每套100万元的价格购入两套高档公寓作为投资。2020年将其中一套公寓以120万元的价格转让给王某，获利20万元。则根据我国税法规定，李某出售公寓的行为应当缴纳的税种有（）。A.个人所得税B.增值税C. 土地增值税D.印花税20.下列合同应征收印花税的有（）。A.银行与企业之间签订的贴息贷款合同B.作为正本使用的合同副本C.房地产管理部门与个人签订的经营用房的房屋租赁合同D.商品储备管理公司及其直属库资金账簿三、判断题（每题1分，共计14分）1.土地增值税清算时，已经计入房地

土地增值税的税率采用（）。

A．四级超额累进税率

B．五级超额累进税率

C．四级超率累进税率

D．五级超率累进税率

正确答案：C

下列各项中，属于土地增值税的税率形式是( )。

A．全额累进税率

B．定额税率

C．超额累进税率

D．超率累进税率

正确答案：D
解析：本题考核土地增值税适用的税率形式。土地增值税实行四级超率累进税率。

土地增值税适用的是()。

A.四级超额累进税率

B.四级超率累进税率

C.五级超额累进税率

D.五级超率累进税率

正确答案：B

下列各项中，属于土地增值税的税率形式是（）。

A．全额累进税率

B．定额税率

C．超额累进税率

D．超率累进税率

正确答案：D
土地增值税实行四级超率累进税率。

下列各项中，属于土地增值税的税率形式是（）。

A．全额累进税率

B．定额税率

C．超额累进税率

D．超率累进税率

正确答案：D
土地增值税实行四级超率累进税率。

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