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单选题
公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）
A
是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
B
否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
C
是，政策及程序适用于组织的所有层级
D
否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序
参考答案
参考解析
解析：
a.不正确。并非所有政策和程序均由高级管理层制定，通常根本性和全局性的政策由高级管理层制订。
b.不正确。高级管理层除为其下级制订操作规程外，也为自己制订政策及程序。
c.正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个层级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。
d.不正确。高层也同样制定、使用政策和程序。
b.不正确。高级管理层除为其下级制订操作规程外，也为自己制订政策及程序。
c.正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个层级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。
d.不正确。高层也同样制定、使用政策和程序。
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考题
在银行外汇风险管理的内部组织中,负责制定、定期审查和监督执行银行外汇风险管理的政策、程序以及具体的操作规程的是()。
A.银行高级管理层B.银行董事会C.银行外汇风险管理部门D.银行业务经营部门
考题
在法律风险管理体系中，法律风险管理部门应承担的职责有（ ）。A．识别、评估和监测法律风险B．拟定法律风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准C．参与操作风险管理程序，并及时向董事会和高级管理层提供独立的风险报告D．以上都是
考题
审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念？A.管理层采取行动管理风险，增加实现既定目标的可能性
B.控制程序应该为各级管理层所用
C.控制代表了会计师和审计师设计的确保处理的正确性的特定程序
D.管理层定期解雇没达成期望目标的员工
考题
在组织的执行管理层决定组建一个小组调查作业成本(ABC)系统的采纳情况时，内部审计师被安排在了这个小组。小组中包括内部审计师的最佳理由是内部审计师具备以下哪方面的知识？A.作业和成本驱动程序
B.信息处理程序
C.当前的产品成本构成
D.风险管理流程
考题
内部审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念？( )A.管理层采取行动管理风险，增加实现既定目标的可能性
B.控制程序应该为各级管理层所用
C.控制代表了会计师和审计师设计的确保处理的正确性的特定程序
D.管理层定期解雇没达成期望目标的员工
考题
政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？( )A.是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
B.否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
C.是，政策及程序适用于组织的所有等级
D.否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序
考题
有些大型跨国公司的管理层会采用外包内部审计职能的政策，这种作法主要是基于这样的认识：外部审计师较之内部审计师有一定优势，主要原因是：A.外部审计师熟悉组织流程，年度审计报告提供了对组织的深入了解
B.外部审计比内部审计具备较强胜任能力的员工
C.外部审计的可用员工能提供不受组织政策影响的见解
D.外部审计的结构，使其可以更容易满足远距离的业务要求
考题
在组织的执行管理层决定组建一个小组调查作业成本（ABC）系统的采纳情况，内部审计师被安排在了这个小组。小组中包括内部审计师的最佳理由是内部审计师具备以下哪方面的知识？A.作业和成本驱动程序。
B.信息处理程序。
C.当前的产品成本构成。
D.风险管理流程。
考题
关于组织的控制程序是否符合相关法律法规，下列哪项最能描述内部审计师的作用？A.内部审计师应向管理层提供现存的全面的有关组织控制的文件。
B.内部审计师应实施控制程序并向管理层保证符合相关法规的要求。
C.内部审计师应向外部审计师提供完整的全部控制文件，包括外部审计师可能在审计时需要的文件。
D.内部审计师应向管理层保证控制程序遵守了所有相关法规。
考题
某首席审计执行官与董事会、包括高级管理层沟通的目的是反映内部审计活动的外部评估审查的最终结果，则下列描述应该属于这次沟通的是：A.内部审计师编制的审计活动计划
B.内部审计活动对《标准》的遵循情况
C.内部审计活动是否遵循了公司的内部章程
D.内部审计师关于改进审计活动的建议
考题
内部审计中成功的咨询交流，部分地基于被审计单位对内部审计师在审计期间行为的反馈意见，这种反馈：A.应该仅仅报给高级管理层，作为检查该审计师工作的一种手段。
B.应该仅仅报给审计师，以帮助他们提高审计业绩。
C.应该报给管理层和审计，以保证经营价值的提高。
D.将保持被审计单位对审计师的对抗情绪。
考题
政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展业务审查。在这个管理层次上审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）A、是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。B、否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。C、是，政策及程序适用于组织的所有等级。D、否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序。
考题
下列内部审计师的行为中，违反了内部审计师道德规范的是：（）A、内部审计师在收到法庭传讯后，向法庭出具了该组织内部的审计资料。B、内部审计师参加公司组织的外出旅游，这次外出是对企业满勤员工的奖励。C、内部审计师善于研究和总结审计程序的运用和分析，将自己的研究成果发表于某学术期刊上。D、内部审计师专业能力较强，在每次的审计业务中都能出色完成任务，所以一直没有参加职业的后续教育。
考题
某内部审计师受派遣对实施业务流程再造的公司进行确认业务。在这期间审计师没有发现任何雇员因为变革的倡议缩减他们被要求的职责，但是雇员们对这个变革的态度普遍不好，下列最有可能纠正该事项的是：（）A、改写变革的需要并找出方法与雇员沟通价值观。B、与高级管理层进行沟通，让雇员听取管理层意见。C、加强管理层级之间的沟通。D、更换新的项目、主题和变革推动者去完成这个进程。
考题
在组织的执行管理层决定组建一个小组调查作业成本（ABC）系统的采纳情况时，内部审计师被安排在了这个小组。小组中包括内部审计师的理由是内部审计师具备以下哪方面的知识？（）A、作业和成本驱动程序。B、信息处理程序。C、当前的产品成本构成。D、风险管理流程。
考题
为了评价管理层的控制，确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告，某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划？（）A、与管理层进行面谈B、对风险的高低程度进行确认和排序C、审查政策和程序D、上次审计业务开展的时间和结果
考题
单选题政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展业务审查。在这个管理层次上审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）A
是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。B
否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。C
是，政策及程序适用于组织的所有等级。D
否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序。
考题
单选题公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）A
是，所有的政策及程序均由高级管理层制定B
否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序C
是，政策及程序适用于组织的所有层级D
否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序
考题
单选题政策及程序是指导日常经营活动和个人行为的控制手段，某公司的内部审计师计划对公司的中层管理管理人员的业务实施审计活动，那么该内部审计师能否找到相关的政策和程序：（）A
不可以找到，因为政策及程序是由高级管理层制定的。B
不可以找到，因为政策及程序不是适用于组织各层次。C
可以找到，因为政策和程序是适用于所有层级的。D
可以找到，因为公司的政策和程序是由中级管理层来制定的。
考题
单选题在组织的执行管理层决定组建一个小组调查作业成本（ABC）系统的采纳情况时，内部审计师被安排在了这个小组。小组中包括内部审计师的理由是内部审计师具备以下哪方面的知识？（）A
作业和成本驱动程序。B
信息处理程序。C
当前的产品成本构成。D
风险管理流程。
考题
单选题内部审计师应该对组织的经营持续计划过程做出定期评价，以保证高级管理层了解灾难准备情况，在发生灾难后，内部审计师鼓励管理层制定灾难管理程序的第一步是：（）A
协助管理层开展风险分析B
创建风险管理小组C
对经营活动恢复和控制的有效性进行监督D
制定应急管理计划
考题
单选题为了评价管理层的控制，确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告，某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划？（）A
与管理层进行面谈B
对风险的高低程度进行确认和排序C
审查政策和程序D
上次审计业务开展的时间和结果
考题
单选题内部审计师需定期评价控制措施及控制过程。以下描述中，内部审计师最应认可的控制理念是：（）A
公司管理层定期地解雇未达到预期业绩的员工B
公司管理层采取措施增加实现既定目标的可能性C
控制就是会计师及内部审计师设计的用以保证处理过程正确性的特定程序D
控制程序应当自下而上设计以确保对各具体细节问题的注意
考题
单选题银行（）应负责制定、定期审查和监督执行外汇风险管理的政策、程序及具体的操作规程。A
董事会B
高级管理层C
外汇风险管理部门D
业务经营部门
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