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问答题
(5)确定月末现金余额(包括补偿性余额带来的银行存款)
参考答案
参考解析
解析:
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考题
下列说法正确的是( )。 A.西机公司“银行存款”总账3月末余额为54 000元 B.西机公司“银行存款”总账3月末余额为246 000元 C.西机公司“原材料”总账3月末余额为111 000元 D.西机公司“原材料”总账3月末余额为87 000元
考题
现金管理中心进行多国现金调度时,应比较( ),确定现金余缺。
A母公司当日现金余额与核定的最低现金余额B 子公司当日现金余额与核定的最低现金余额C 母公司当日现金余额与核定的最高现金余额D 子公司当日现金余额与核定的最高现金余额
考题
某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,名义利率10%,下列几种情况下的实际利率计算结果不正确的是( )。 A.如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),则实际利率为12.5% B.如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),并按贴现法付息,则实际利率为13.89% C.如果银行规定本息每月末等额偿还,不考虑资金时间价值,则实际利率约为20% D.如果银行规定补偿性余额为20%。考虑补偿性余额存款的利息收入,银行存款利率2.5%,则实际利率为11.88%
考题
为了应付各种现金支付需要,企业确定的现金余额一般应( )。A.大于各种动机所需现金余额之和B.等于各种动机所需现金余额之和C.适当小于各种动机所需现金余额之和D.根据具体情况而定,不用考虑各动机所需现金余额之和
考题
某企业从银行取得借款200万元,期限一年,名义利率10%,求下列几种情况下的实际利率:(1)收款法付息;(2)贴现法付息;(3)银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息);(4)银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息),并按贴现法付息;(5)银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息,银行存款利率2.5%。
考题
甲公司2013年5月1日“银行存款”账户与“短期借款”账户余额如下:
账户余额
银行存款
短期借款
期初借方余额
82000
期初贷方余额
45000
甲公司5月份发生下列经济业务:
①借入短期借款300000元存入银行
②用银行存款支付工资100000元
③用银行存款支付500元购买办公用品
④销售商品款存入银行5000元
(1)“银行存款”账户本月借方发生额合计为( )元。
(2)“银行存款”账户本月贷方发生额合计为( )元。
(3)“银行存款”账户本月月末余额为( )元。
(4)“短期借款”账户本月贷方发生额合计为( )元。
(5)“短期借款”账户本月月末余额为( )元。
考题
在采用随机模式确定目标现金余额时,下列表述正确的是( )。
A.目标现金余额的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B.有价证券利息率增加,会导致目标现金余额上升
C.有价证券的每次固定转换成本上升,会导致目标现金余额上升
D.当现金的持有量高于或低于目标现金余额时,应立即购入或出售有价证券
考题
某企业月末编制试算平衡表时,因“银行存款”账户的余额计算不正确,导致试算平衡中月末借方余额合计为258000元,而全部账户月末贷方余额合计为250000元,则“银行存款”账户()。A:为借方余额B:为贷方余额C:贷方余额多记8000元D:借方余额多记8000元
考题
按照米勒-欧尔模型,确定最佳现金余额,以下解释正确的是()A、当现金余额在上下限之间变动时,表明现金余额处在合理水平上B、当现金余额超出上限时,表明现金余额太少,需出售一部分短期证券或通过其他方式增加现金C、当现金余额超出上限时,表明现金余额太多,超过实际需要水平,应将多余的现金转为短期证券D、当现金余额低于下限时,表明现金余额太少,需出售一部分短期证券或通过其他方式增加现金E、当现金余额低于下限时,表明现金余额太多,超过实际需要水平,应将多余的现金转为短期证券
考题
多选题某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,报价利率l0%,下列几种情况下的有效年利率计算结果正确的有( )。A如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),则有效年利率为l2.5%B如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),并按贴现法付息,则有效年利率为13.89%C如果银行规定本金每月末等额偿还,不考虑资金时间价值,则有效年利率约为20%D如果银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息收入,银行存款利率2.5%,则有效年利率为11.88%
考题
单选题现金预算的主要项目包括净现金流量,其计算为预算期内()的差额。A
现金收入-现金支出B
期末现金余额-期初现金余额C
期初现金途额-预计留存最佳现金余额D
期末现金余额-预计留存最佳现金余额
考题
单选题确定最佳现金持有量的成本分析模型,要求( )。A
首先确定一个目标现金余额B
首先确定现金的周转期或周转次数C
首先确定企业的现金需要量D
比较准确地确定最高现金余额和最低现金余额E
比较准确地确定相关成本或有关的函数关系
考题
单选题现金管理中心进行多国现金调度时,应比较(),确定现金余缺。A
母公司当日现金余额与核定的最低现金余额B
子公司当日现金余额与核定的最低现金余额C
母公司当日现金余额与核定的最高现金余额D
子公司当日现金余额与核定的最高现金余额
考题
单选题月末企业银行存款日记账余额为180000元,银行对账单余额为170000元,经过未达账项调节后的余额为160000元,则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为()元。A
180000B
160000C
170000D
不能确定
考题
单选题期末银行存款总帐余额应与()是相符的。A
银行存款日记帐余额B
月末银行存款余额调节表调节后的余额C
银行对帐单余额D
以上都不对
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