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多选题
某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,报价利率l0%,下列几种情况下的有效年利率计算结果正确的有( )。
A
如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),则有效年利率为l2.5%
B
如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息收入),并按贴现法付息,则有效年利率为13.89%
C
如果银行规定本金每月末等额偿还,不考虑资金时间价值,则有效年利率约为20%
D
如果银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息收入,银行存款利率2.5%,则有效年利率为11.88%
参考答案
参考解析
解析:
如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息),则有效年利率=10%/(1-20%)=12.5%;如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息),并按贴现法付息,贴现息=200×10%=20(万元),补偿性余额=200×20%=40(万元),实际可供使用的资金=200-20-40=140(万元),故有效年利率=20/140×100%=l4.29%;在分期等额偿还贷款的情况下,银行要将根据报价利率计算的利息加到贷款本金上,计算出贷款的本息和,要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额,由于贷款分期均衡偿还,借款企业实际上只平均使用了贷款本金的半数,却支付了全额利息,因此,企业所负担的有效年利率便高于报价利率大约一倍;如果银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息,银行存款利率2.5%,则利息支出=200×10%=20(万元),利息收入=200×20%×2.5%=1(万元),实际使用的资金=200×(1-20%)=160(万元),有效年利率=(20-1)/160×100%=11.88%。
如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息),则有效年利率=10%/(1-20%)=12.5%;如果银行规定补偿性余额为20%(不考虑补偿性余额存款的利息),并按贴现法付息,贴现息=200×10%=20(万元),补偿性余额=200×20%=40(万元),实际可供使用的资金=200-20-40=140(万元),故有效年利率=20/140×100%=l4.29%;在分期等额偿还贷款的情况下,银行要将根据报价利率计算的利息加到贷款本金上,计算出贷款的本息和,要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额,由于贷款分期均衡偿还,借款企业实际上只平均使用了贷款本金的半数,却支付了全额利息,因此,企业所负担的有效年利率便高于报价利率大约一倍;如果银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息,银行存款利率2.5%,则利息支出=200×10%=20(万元),利息收入=200×20%×2.5%=1(万元),实际使用的资金=200×(1-20%)=160(万元),有效年利率=(20-1)/160×100%=11.88%。
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B.13.64%
C.8.8%
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C、8.89%?
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(1)收款法付息;
(2)贴现法付息;
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(4)银行规定补偿性余额比例为8%,并按贴现法付息。
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18B
16C
15D
12
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4.95%B
5%C
5.5%D
9.5%
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