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接上题，（2）接受A公司邀请担任技术顾问，一次性取得收入35000元。 该项收入A公司为王某代扣代缴个人所得税（）元。
参考答案和解析
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考题
关于稿酬和讲课报酬，以下说法中正确的是( )。A．劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次B．王教授稿酬所得应缴纳的个人所得税，应由科普出版社代扣代缴C．王教授讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由科技公司代扣代缴D．稿酬所得和讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由王教授自行交纳
考题
中国公民王某在甲公司工作了10年，2010年10月与该公司解除聘用关系，取得一次性补偿收入92000元。甲公司所在地上年年平均工资为18000元。王某取得的补偿收入应缴纳个人所得税（ ）元。A．1550B．2650C．7050D．10650
考题
王某为某建筑公司提供大厦图纸设计，工作结束后，建筑公司在代扣代缴了个人所得税后，向王某支付了报酬68000元。建筑公司应代扣代缴王某的个人所得税（ ）元。A．19496．26B．20294．12C．21705．88D．25294．12
考题
某公司为了减员增效，2019年5月与在本公司任职5年的王某解除了劳动关系，支付给王某一次性补偿金115000元，已知当地上年职工平均工资为30000元，王某该项收入应缴纳个人所得税（ ）元。A.0
B.750
C.600
D.3590
考题
共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2012年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2012年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。王教授取得的工资收入，以下说法中正确的是()。A、应缴纳的个人所得税税额为535元B、应缴纳的个人所得税税额为185元C、应缴纳的个人所得税由本人于年末缴纳D、应缴纳的个人所得税由本单位代扣代缴
考题
共用题干
中国居民王某是一家公司的员工，其2012年的收入情况如下：(1)为其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬3000元。(2)工作之余发表文章一次性取得稿酬收入5000元。(3)取得公司分配的股息、红利所得4000元。根据上述资料，回答下列问题：王某发表文章取得稿酬收入，应缴纳个人所得税()元。A:520B:560C:588D:840
考题
共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2012年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2012年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。关于稿酬和讲课报酬，以下说法中正确的是()。A、劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次B、王教授稿酬所得应缴纳的个人所得税，应由科普出版社代扣代缴C、王教授讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由科技公司代扣代缴D、稿酬所得和讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由王教授自行交纳
考题
共用题干
中国居民王某是一家公司的员工，其2012年的收入情况如下：(1)为其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬3000元。(2)工作之余发表文章一次性取得稿酬收入5000元。(3)取得公司分配的股息、红利所得4000元。根据上述资料，回答下列问题：下列关于王某个人所得税的说法中，正确的有()。A:王某的个人所得税应当由其支付人作为扣缴义务人B:王某应当在当年度结束后执行12万元以上年所得的申报C:王某取得公司分配的股息、红利所得，税率20%D:股息、红利所得的应纳税额是800元
考题
共用题干
中国居民王某是一家公司的员工，其2012年的收入情况如下：(1)为其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬3000元。(2)工作之余发表文章一次性取得稿酬收入5000元。(3)取得公司分配的股息、红利所得4000元。根据上述资料，回答下列问题：王某为其他单位提供技术咨询，应缴纳个人所得税()元。A:400B:420C:440D:480
考题
某公司2019年8月与在本公司任职15年的王某解除了劳动关系，支付给王某一次性补偿金150000元，已知当地上年职工平均工资为25000元，王某该项收入应缴纳个人所得税（ ）元。A.0
B.4980
C.6750
D.13080
考题
中国公民王某2013年12月取得工资、薪金收入6000元，取得不含税全年一次性奖金收入60000元，王某当月取得的工资收入和全年一次性奖金共计应缴纳个人所得税（）元。A、14451.25B、14481.25C、11590D、12190
考题
中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下：
（1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。
（2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。
（3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。
（4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某取得股票期权的行权所得应缴纳的个人所得税为（）元。A、3795B、5340C、10345D、15440
考题
中国公民李大海在国内A公司任职，2015年10月取得如下收入： （1）工资收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元； （2）接受B公司邀请担任技术顾问，一次性取得收入3500元； （3）将一套出租，月租金4500元，当月支付房屋修缮费100元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （5）取得购买国债利息500元； 请计算李大海当月应缴纳的个人所得税。
考题
中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下：
（1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。
（2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。
（3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。
（4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某取得N公司的董事费收入，N公司每月需代付的个人所得税为（）元。A、12940B、13141.18C、16435.29D、16845.30
考题
单选题中国公民王某在甲公司工作了10年，2010年10月与该公司解除聘用关系，取得一次性补偿收入92000元。甲公司所在地上年年平均工资为18000元。王某取得的补偿收入应缴纳个人所得税（ ）元。[2011年真题]A
1550B
2650C
7050D
10650
考题
不定项题某大学陈教授2013年11月取得如下收入：（1）工资收入4800元。（2）一次性稿费收入5000元。（3）一次性讲学收入500元。（4）一次性翻译资料收入3000元。（5）到期国债利息收入1286元。（6）为某公司提供技术咨询，一次性取得报酬24000元。（7）出租用于居住的住房，取得出租住房的租金收入为3000元，缴纳相关税费99元。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。陈教授取得到期国债利息收入和技术咨询收入的征税规定中，正确的是（）。A取得的到期国债利息收入免征个人所得税B国债利息收入应缴纳的个人所得税为257.2元C为某公司提供技术咨询适用加成征收D技术咨询报酬收入应缴纳的个人所得税为3840元
考题
问答题李某2019年5月取得收入如下：(1)因身体原因，距离法定退休年龄尚有2年的李某办理了提前退休手续，李某取得一次性补贴收入180000元：(2)当月在乙公司兼职做翻译，乙公司支付李某一次性劳务报酬30000元。问题：根据上述资料，分别计算甲公司和乙公司应代扣代缴、预扣预缴的个人所得税。
考题
不定项题中国公民王某系国内某公司（非上市公司）高级管理人员，2013年12月的收入情况如下：（1）当月工资薪金收入8500元（已扣除"三险一金"等免税项目金额），全年一次性含税奖金收入20000元。（2）从所任职公司取得股息红利收入10000元。（3）从某杂志社取得发表一篇论文的收入2000元。（4）为某公司设计产品营销方案，取得一次性设计收入18000元。（5）购买福利彩票支出500元，取得一次性中奖收入15000元。（6）转让境内上市公司股票所得20000元。（7）转让自用住房一套，取得转让收入150万元，支付转让税费5万元，该套住房购买价为80万元，购买时间为2009年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工资薪金所得的减除费用标准为3500元/月。（2）稿酬所得、劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。稿酬所得适用的个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%。劳务报酬所得、股息红利所得、财产转让所得、偶然所得适用的个人所得税税率均为20%。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（5）小题。下列关于王某股票转让的个人所得税处理中，正确的是（）。A对股票转让所得减半征收个人所得税B对股票转让所得暂不征收个人所得税C王某股票转让所得应缴纳的个人所得税=20000×20%=4000（元）D王某股票转让所得应缴纳的个人所得税=20000×20%÷2=2000（元）
考题
问答题中国公民王某就职于国内A上市公司，2012年收入情况如下： （1）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。1月因卫生问漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证。 （2）在国内另一家公司担任独立董事，3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。 （3）3月因持有国内8上市公司股票3个月而取得红利18000元。 （4）4月取得上年度奖金36000元，王某当月的工资为4500元。 （5）5月赴国外进行技术交流期问，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利权转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。 （6）5月在业余时间为一家民营企业开发了一项技术，取得收入40000元。当即通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款28000元，均取得了相关捐赠证明。 （7）6月与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定从6月起每周六为该培训中心授课1次，每次报酬为1200元。6月份为培训中心授课4次。 （8）7月转让国内上市公司股票，取得转让净所得15320.60元，同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票，取得转让净所得折合人民币180000元，在境外未缴纳税款。 （9）8月开始被A上市公司派遣到所属的境内某外商投资企业工作，合同期内作为该外商投资企业雇员，每月从该外商投资企业取得薪金18000元，同时每月取得派遣公司发给的工资4500元。 （10）A上市公司于2012年11月与王某签订了解除劳动关系协议，A上市公司支付已在本公司任职8年的王某经济补偿金115000元（A上市公司所在地上年职工平均工资25000元）。 要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。 （1）计算王某1-2月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他税费）。 （2）计算王某3月取得的独立董事津贴应缴纳的个人所得税。 （3）计算王某3月取得的红利应缴纳的个人所得税。 （4）计算王某4月取得全年奖金应当缴纳的个人所得税。 （5）计算王某5月从国外取得收入应在国内补缴的个人所得税。 （6）计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。 （7）计算培训中心6月支付王某授课费应代扣代缴的个人所得税。 （8）计算王某7月转让境内和境外上市公司股票应缴纳的个人所得税。 （9）计算王某8月从外资企业取得收入时应由外资企业扣缴的个人所得税。 （10）计算王某8月从派遣单位取得工资收入时应由派遣单位扣缴的个人所得税。 （11）计算公司11月支付王某经济补偿金应代扣代缴的个人所得税。
考题
单选题中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下：
（1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。
（2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。
（3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。
（4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某12月取得的工资及全年一次性奖金应缴纳的个人所得税合计为（）元。（包含M公司代付的税款）A
30B
3495C
3525D
3913.33
考题
问答题中国公民王某就职于国内A上市公司，2012年收入情况如下： （1）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。1月因卫生问漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证。 （2）在国内另一家公司担任独立董事，3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。 （3）4月取得上年度一次性奖金36000元，王某当月的工资为4500元。 （4）5月赴国外进行技术交流期问，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。 （5）5月在业余时间为一家民营企业开发一项技术，取得收入40000元。通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款28000元，均取得了相关捐赠证明。 （6）6月与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定从6月起每周六为该培训中心授课1次，每次报酬为1200元。6月份为培训中心授课4次。 （7）7月转让国内C上市公司股票，取得净所得15320.60元，同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票，取得转让净所得折合人民币180000元，在境外未缴纳税款。 （8）8月开始被A上市公司派遣到所属的某外商投资企业工作，合同期内作为该外商投资企业雇员，每月从该外商投资企业取得薪金18000元，同时每月取得派遣公司发给的工资4500元。 （9）A上市公司于2012年11月与王某签订了解除劳动关系协议，A上市公司一次性支付已在本公司任职8年的王某经济补偿金115000元（A上市公司所在地上年职工平均工资25000元）。要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。 （1）计算王某1—2月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他税费）。 （2）计算王某3月取得的独立董事津贴应缴纳的个人所得税。 （3）计算王某4月取得全年一次性奖金应当缴纳的个人所得税。 （4）计算王某5月从国外取得收入应在国内补缴的个人所得税。 （5）计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。 （6）计算培训中心6月支付王某授课费应代扣代缴的个人所得税。 （7）计算王某7月转让境内和境外上市公司股票应缴纳的个人所得税。 （8）计算王某8月从外资企业取得收入时应由外资企业扣缴的个人所得税。 （9）计算王某8月从派遣单位取得工资收入时应由派遣单位扣缴的个人所得税。 （10）计算公司11月支付王某一次性经济补偿金应代扣代缴的个人所得税。
考题
问答题综合题：中国公民王某就职于国内A上市公司，2014年收入情况如下：（1）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证。 （2）在国内另一家公司担任独立董事，3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。 （3）3月取得国内B上市公司分配的红利18000元（持股时间超过1个月，不满1年）。 （4）4月取得上年度一次性奖金36000元，王某当月的工资为4500元。 （5）5月赴国外进行技术交流期间，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。 （6）5月在业余时间为一家民营企业开发了一项技术，取得收入40000元。适逢该民营企业通过中国红十字会开展向某遭受严重旱灾的地区捐款30000元，均取得了相关捐赠证明。 （7）6月与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定从6月起每周六为该培训中心授课1次，每次报酬为1200元。6月份为培训中心授课4次。 （8）7月转让国内C上市公司股票，取得15320.60元，同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票，取得转让净所得折合人民币180000元，在境外未缴纳税款。 （9）8月开始被A上市公司派遣到所属的某外商投资企业工作，合同期内作为该外商投资企业雇员，每月从该外商投资企业取得薪金18000元，同时每月取得派遣公司发给的工资4500元。 （10）A上市公司于2014年11月与王某签订了解除劳动关系协议，A上市公司一次性支付已在本公司任职8年的王某经济补偿金115000元（A上市公司所在地上年职工平均工资25000元）。 要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。 （1）计算王某1-2月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他税费）。 （2）计算王某3月取得的独立董事津贴应缴纳的个人所得税。 （3）计算王某3月取得的红利应缴纳的个人所得税。 （4）计算王某4月取得全年一次性奖金应当缴纳的个人所得税。 （5）计算王某5月从国外取得收入应在国内补缴的个人所得税。 （6）计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税。 （7）计算培训中心6月支付王某授课费应代扣代缴的个人所得税。 （8）计算王某7月转让境内和境外上市公司股票应缴纳的个人所得税。 （9）计算王某8月从外资企业取得收入时应由外资企业扣缴的个人所得税。 （10）计算王某8月从派遣单位取得工资收入时应由派遣单位扣缴的个人所得税。 （11）计算公司11月支付王某一次性经济补偿金应代扣代缴的个人所得税。
考题
单选题中国公民王某系国内某公司（非上市公司）高级管理人员，2017年12月的收入情况如下：（1）当月工资薪金收入8500元（已扣除“三险一金”等免税项目金额），全年一次性含税奖金收入20000元。（2）从所任职公司取得股息红利收入l0000元。（3）从某杂志社取得发表一篇论文的收入2000元。（4）为某公司设计产品营销方案，取得一次性设计收入l8000元。（5）购买福利彩票支出500元，取得一次性中奖收入15000元。（6）转让境内上市公司股票所得20000元。（7）转让自用住房一套，取得转让收入150万元，支付转让税费5万元，该套住房购买价为80万元，购买时间为2013年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工资薪金所得的减除费用标准为3500元／月。（2）稿酬所得、劳务报酬所得每次收入不足4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用。稿酬所得适用的个人所得税税率为20％，并按应纳税额减征30％。劳务报酬所得、股息红利所得、财产转让所得、偶然所得适用的个人所得税税率均为20％。王某当月工资薪金及全年一次性含税奖金应缴纳的个人所得税合计为()元。A
1895B
2340C
2420D
2455
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