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题目内容
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基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。
Ⅰ 授权岗位和执行岗位的分离
Ⅱ 执行岗位和审核岗位的分离
Ⅲ 保管岗位和记账岗位的分离
Ⅳ 基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
Ⅰ 授权岗位和执行岗位的分离
Ⅱ 执行岗位和审核岗位的分离
Ⅲ 保管岗位和记账岗位的分离
Ⅳ 基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案
参考解析
解析:独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的,基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位,并赋予其责、权、利,规定独立的操作规程和处理程序。责任和权力是岗位责任原则中的关键因素,有什么样的岗位责任,就要赋予此岗位完成任务所必需的权力,切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离,执行岗位和审核岗位的分离,保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为。
另一方面,基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产,这些资产之间可能存在利益输送。基金管理人必须建立不同资产运作的控制目标,让相关基金经理、投资经理理解其各自的责任。一方面要让员工懂得如何完成自己的工作,即操作规程和处理程序;另一方面要让员工明白严格按照规章制度履行职责的重要性。
另一方面,基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产,这些资产之间可能存在利益输送。基金管理人必须建立不同资产运作的控制目标,让相关基金经理、投资经理理解其各自的责任。一方面要让员工懂得如何完成自己的工作,即操作规程和处理程序;另一方面要让员工明白严格按照规章制度履行职责的重要性。
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考题
以下关于基金管理人内部控制有效性原则的说法中,正确的是()。A.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监督的法律要求B.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只针对相关基金管理人员,无需涉及所有人C.内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益D.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管“绕弯”执行
考题
关于基金管理人内部控制的有效性原则,以下表述正确的是( )。A.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只需精准的针对相关基金管理人员,无需涉及所有人员
B.内部控制有效性原则是指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节
C.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管特批“绕弯”执行
D.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求
考题
基金管理人内部控制的独立性原则要求()
Ⅰ、授权岗位和执行岗位的分离
Ⅱ、执行岗位和审核岗位的分离Ⅲ、保管岗位和记账岗位的分离
Ⅳ、基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅠ、Ⅱ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ
考题
(2017年)股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度,发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度,这违反了内部控制的( )原则。A.独立性、全面性
B.独立性、相互制约、适时性
C.相互制约、独立性
D.全面性、相互制约
考题
管理人内部控制的( )原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果,内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配,契合自身实际情况。A.成本效益
B.相互制约
C.执行有效
D.独立性
考题
单选题私募基金管理人各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离,这是内部控制制度()的要求。A
相互制约原则B
独立性原则C
重要性原则D
策略性原则
考题
单选题基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。Ⅰ、授权岗位和执行岗位的分离Ⅱ、执行岗位和审核岗位的分离Ⅲ、保管岗位和记账岗位的分离Ⅳ、基金管理人自有资产和基金资产运作的分离A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅰ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
考题
单选题关于基金管理人内部控制的有效性原则,以下表述正确的是( )。A
内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求B
内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益C
内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管特批“绕弯”执行D
内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只需精准的针对相关基金管理人员,无需涉及所有人
考题
单选题私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性,并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。这体现了基金管理人内部控制的()。A
全面性原则B
适时性原则C
独立性原则D
执行有效原则
考题
单选题在股权投资基金管理人内部控制原则中,基金财产管理人固有财产,其他财产应分离体现了()原则。A
内部监控B
独立性原则C
相互制约D
收益性原则
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