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“资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求，具体是： A．业务批准与执行相分离 B．资产保管与账实核对相分离 C．各种会计责任之间相分离 D．资产保管与会计记录相分离
参考答案
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考题
A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在了解内部控制时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是( )。A．交易授权、交易执行、交易付款分离B．交易授权、交易记录、资产保管分离C．资产保管、交易执行、交易报告分离D．交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
53 ．“资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：A ．业务的批准与执行相分工B ．资产保管与帐实核对相分工C ．各种会计责任之间相分工D ．资产保管与会计记录相分工科．
考题
（三）A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在了解内部控制时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。7.职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是（ ）。A.交易授权、交易执行、交易付款分离B.交易授权、交易记录、交易保管分离C.资产保管、交易执行、交易报告分离D.交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
(三)阅读下列材料；回答 7～10 题：A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在了解内部控制时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。第 7 题 职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是（ ）。A．交易授权、交易执行、交易付款分离B．交易授权、交易记录、资产保管分离C．资产保管、交易执行、交易报告分离D．交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
2015年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记，违反了存货内部控制（ ）的要求。A.业务批准与执行相分离
B.资产保管与账实核对相分离
C.各种会计责任之间相分离
D.资产保管与会计记录相分离
考题
案例一
(一)资料2014年4月，某审计组对甲公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下：
1．每月末，由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。
2．审计人员对库存现金实施了监盘，具体安排是：审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员；监盘时间安排在当日营业终了后；监盘时要求会计主管、出纳员在场：
由审计人员亲自清点现金和相关票据，并填制库存现金盘点表。
3．2013年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记。
4．2013年12月31日，应收账款余额为4 000万元，由60笔赊销业务形成，审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060，并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元，经审定实际应为600万元。
(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
“资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求，具体是：A.业务批准与执行相分离
B.资产保管与账实核对相分离
C.各种会计责任之间相分离
D.资产保管与会计记录相分离
考题
2012年4月，某审计组对甲公司2009年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下：2011年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记，其违反了存货内部控制的要求是( )A.业务批准与执行相分离
B.资产保管与账实核对相分离
C.各种会计责任之间相分离
D.资产保管与会计记录相分离
考题
共用题干
A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在了解内部控制时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是()。A:交易授权、交易执行、交易付款分离B:交易授权、交易记录、资产保管分离C:资产保管、交易执行、交易报告分离D:交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中，正确的是()。A.交易授权、交易执行、交易付款分离
B.交易授权、交易记录、资产保管分离
C.资产保管、交易执行、交易报告分离
D.交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
基金财务控制中，相互分离的不相容岗位是（）A、货币、有价证券的保管与财务处理是否分离B、空白凭证的保管与使用是否分离C、资金收支的审批与具体业务是否分离D、会计处理与业务经办、信息数据处理是否分离
考题
多选题下列各项中，属于职责分工控制活动的有（ ）。[2010年初级真题]A所有业务执行均需经过授权B资产的保管与账实核对相分离C凭证应预先连续编号D业务的执行与记录相分离E对资产进行定期盘点
考题
多选题控制活动中职责分工控制要求做到（ ）。A资产的保管与账实核对相分工B业务的批准与执行相分工C业务的执行与记录相分工D资产的保管与会计相分工E系统分析、程序设计、电脑操作和数据控制职责要分离
考题
多选题基金财务控制中，相互分离的不相容岗位是（）A货币、有价证券的保管与财务处理是否分离B空白凭证的保管与使用是否分离C资金收支的审批与具体业务是否分离D会计处理与业务经办、信息数据处理是否分离
考题
多选题企业对不相容职务，应该加以严格控制和分离，特别是（）。A经营责任与会计责任相分离B资产保管与会计相分离C授权与执行、保管、审查、记录相分离D财务经理与会计主任相分离
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