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以下各项中，属于内部控制运行缺陷的包括（）
- A、针对某一控制目标，缺失必要的控制点
- B、已有的内部控制设计不当
- C、设计恰当的内部控制未…
- D、控制执行人没有取得必要…
参考答案
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考题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
考题
如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A、内部控制存在重大缺陷B、内部控制存在一般缺陷C、内部控制存在重要缺陷D、内部控制存在运行缺陷
考题
以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。A、物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷B、未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷C、重大缺陷应当由董事会予以最终确认D、对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
考题
根据《中国邮政储蓄银行内部控制基本规定（2016版）》，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷，并按照内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，分为（）缺陷三级。A、重大B、重要C、普通D、一般
考题
单选题如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A
内部控制存在重大缺陷B
内部控制存在一般缺陷C
内部控制存在重要缺陷D
内部控制存在运行缺陷
考题
多选题内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。A内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊B发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报C企业审计委员会对内部控制的监督无效D内部审计机构对内部控制的监督无效
考题
单选题下列有关内部控制评价的说法中错误的是（ ）。A
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C
内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷D
企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价
考题
单选题下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。A
重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B
重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C
内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D
内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
考题
多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
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