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以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。
- A、物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
- B、未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
- C、重大缺陷应当由董事会予以最终确认
- D、对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
参考答案
更多 “以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。A、物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷B、未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷C、重大缺陷应当由董事会予以最终确认D、对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论” 相关考题
考题
下列有关内部控制评价的说法中错误的是（ ）。A．企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B．内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C．内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷D．企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
考题
甲公司聘请的会计师事务所在对公司内部控制进行评价时，发现该公司存在一处明显的内部控制缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。按照内部控制严重程度分类，该缺陷属于（）。
A.设计缺陷 B.运行缺陷 C.重大缺陷 D.重要缺陷
考题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
考题
下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。
A.重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
B.重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
C.内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
D.内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
考题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有( )
A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B.内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
考题
（2014年）企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（ ）。A.一般缺陷
B.运行缺陷
C.重要缺陷
D.设计缺陷
考题
关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
考题
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
考题
企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）A、未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度B、物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购C、未定期盘存固定资产D、董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
考题
如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A、内部控制存在重大缺陷B、内部控制存在一般缺陷C、内部控制存在重要缺陷D、内部控制存在运行缺陷
考题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
考题
单选题下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B
按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C
重大缺陷应由董事会予以最终认定D
企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
考题
单选题某公司制定了完善的物资采购制度，但是在物资采购过程中，出现了物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购的情况。按照内部控制缺陷的本质分类，该公司的内部控制缺陷属于（）。A
设计缺陷B
运行缺陷C
重大缺陷D
重要缺陷
考题
单选题下列各项关于内部控制缺陷的表述中，正确的是（ ）。[2016年真题]A
重要缺陷也称实质性漏洞，其严重程度低于重大缺陷B
对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向股东（大）会报告并审定C
只要存在重大缺陷，内部控制评价报告就不得做出内部控制有效的结论D
重大缺陷是一个或多个一般缺陷的组合
考题
单选题下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。A
内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷’B
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价D
企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价
考题
多选题下列关于企业内部控制评价程序的相关说法中，正确的有( )。A内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的B按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷C重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视D企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
考题
多选题企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）A未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度B物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购C未定期盘存固定资产D董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
考题
多选题《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（）。A内部控制评价工作的总体情况B内部控制评价的依据、程序和方法C内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施D对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论
考题
多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
考题
多选题关于内部控制缺陷划分，表述正确的有（）。A设计缺陷既可以是系统的设计缺陷，也可以是系统外手工控制的设计缺陷B按照内部控制严重程度，内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷C按照影响内部控制目标的具体表现形式分类，内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷D物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷
考题
单选题下列选项中，属于内控设计缺陷的是（ ）。A
未建立定期的现金盘点程序B
物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购C
工程项目投资未按要求进行可行性研究D
应收账款管理混乱，逾期账款超标
考题
单选题如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A
内部控制存在重大缺陷B
内部控制存在一般缺陷C
内部控制存在重要缺陷D
内部控制存在运行缺陷
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