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判断题
根据《银行业金融机构内部审计指引》，高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。
A
对
B
错
参考答案
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考题
《审计署关于内部审计工作的规定》指出:单位应当建立健全审计发现问题整改机制,明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议,被审计单位应当及时整改,并将整改结果书面告知内部审计机构。( )
此题为判断题(对，错)。
考题
商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。
A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任D.合规部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
考题
根据《银行业金融机构内部审计指引》，董事会应对具有以下情节的（ ）和直接责任人追究责任：1.未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现。2.对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映。3.审计结论与事实严重不符。4.对审计发现问题查处整改工作跟踪不力。5.未按要求执行保密制度。6.其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为。A.审计委员会B.首席审计官C.内部审计部门负责人D.高级管理层主要负责人
考题
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列表述正确的有（ ）。
A.主要股东应当对内部控制负最终责任
B.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责
D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
考题
下列有关内部审计工作的考核与问责的说法中，错误的是( )。A.董事会对未按要求进行整改的问题，进行督促，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险
B.董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价
C.董事会应建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序
D.董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任
考题
《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有( )。A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
考题
商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容（）A、董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。B、内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。
考题
下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
考题
后续审计的内容主要包括（）。A、审计整改落实情况B、审计发现的问题是否引起足够的重视，明确整改职能部门、落实责任人C、对审计发现的问题是否及时采取纠正措施，纠正措施是否符合规定，同类问题在其他所管辖分支机构（领域）也得到纠正，审计效果如何等D、审计发现的主要问题、整改要求和整改情况等，是否在一定范围内进行通报。
考题
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任（）A、未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现B、对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映C、审计结论与事实严重不符D、对审计发现问题查处整改工作跟踪不力E、未按要求执行保密制度F、其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
考题
多选题分行收到审计意见书后，应按如下哪些规定推进审计整改？（）A分行内控合规部门应对审计发现问题进行梳理，按照问题清单逐项认定审计整改责任部门，具体组织整改。B分行相关机构应根据审计发现问题的性质、情节、风险程度和审计整改意见，针对问题产生的原因，提出具体整改措施和整改计划及时报送内控合规部门。C对于已经采取整改措施的，应反映整改进展情况及整改效果。D对于尚未整体整改完毕的，应提出继续整改的措施和时间安排。
考题
单选题根据内部审计章程，被审计单位对待审计发现问题和建议应采取哪种态度？（）A
针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，不予关注审计建议B
针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，并结合实际落实审计建议，对违规违法问题，追究相关人员责任C
针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，不针对违规问题追究责任人D
针对审计发现的问题采取部分有效措施进行整改，并结合实际落实部分审计建议
考题
多选题下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。A内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任B董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任C业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任D高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
考题
判断题根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。A
对B
错
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