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多选题
该企业当月增值税销项税额为（ ）万元。
A
32.12
B
29.12
C
38.89
D
40.67
参考答案
参考解析
解析：
业务（1）中，以旧换新方式销售玉石首饰，按新玉石首饰的作价征税，不得扣除旧首饰的作价：以旧换新方式销售金银首饰，按实际收取的不含增值税价款征收增值税。应纳增值税销项税额＝（78＋90＋200×1500÷10000）÷（1＋13%）×13%＝22.78（万元）。业务（2）中，因货物质量原因而给予对方的销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中减除，电子出版物适用9%的低税率。应纳增值税销项税额＝[1500×500÷10000－5÷（1＋9%）]×9%＝6.34（万元）。因此，当月增值税销项税额合计＝22.78＋6.34＝29.12（万元）。
业务（1）中，以旧换新方式销售玉石首饰，按新玉石首饰的作价征税，不得扣除旧首饰的作价：以旧换新方式销售金银首饰，按实际收取的不含增值税价款征收增值税。应纳增值税销项税额＝（78＋90＋200×1500÷10000）÷（1＋13%）×13%＝22.78（万元）。业务（2）中，因货物质量原因而给予对方的销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中减除，电子出版物适用9%的低税率。应纳增值税销项税额＝[1500×500÷10000－5÷（1＋9%）]×9%＝6.34（万元）。因此，当月增值税销项税额合计＝22.78＋6.34＝29.12（万元）。
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某生活服务企业为增值税一般纳税人,2019年5月销项税额为86万元,进项税额为32万元,全部属于允许抵扣的进项税额,上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月实际缴纳的增值税为( )万元。
A、50.80B、45.80C、54.00D、49.00
考题
某生活服务企业为增值税一般纳税人，2019年5月销项税额为86万元，进项税额为32万元，全部属于允许抵扣的进项税额，上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月实际缴纳的增值税为（ )万元。A.50.80
B.45.80
C.54.00
D.49.00
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甲电信企业为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策，2019年8月该企业销项税额为100万元，进项税额为20万元，甲企业当月实际应缴纳增值税为（ ）万元。
A.100
B.80
C.78
D.77
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B.8.8
C.10.4
D.13.6
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A.4
B.3.68
C.4.68
D.1.68
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某食品生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售货物，开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。该企业当月增值税销项税额( )万元。A.15.60
B.15.83
C.15.95
D.16.18
考题
单选题某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2019年7月取得含税销售收入128.7万元，当期发出包装物收取押金2.26万元。该企业当月应计提的增值税销项税额为（ ）万元。（16年真题改编）A
18.70B
15.07C
15.72D
20.66
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单选题某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2019年7月取得含税销售收入128.7万元，当期发出包装物收取押金2.26万元。该企业当月应计提的增值税销项税额为（ ）万元。A
18.70B
15.07C
19.72D
20.06
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该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元B
该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元C
该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元D
该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元
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单选题某施工企业为增值税一般纳税人，2016年8月取得含税造价为300万、适用税率为11%的增值税（销项税额）专用发票一张，则该施工企业当月应计增值税（销项税额）为（）A
19.23万元B
17.69万元C
18.35万元D
29.73万元
考题
问答题计算该企业当月的增值税销项税额。
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