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（ 2017年）甲公司于 年向意大利的 2016 乙公司出售一处位于中国境内的房产，乙公司在意大利将房款支付给了甲公司在意大利的分支机构，就该笔转让所得，甲公司有义务向中国主管税务机关申报缴纳企业所得税。（ ）
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考题
营业地在中国的甲公司向营业地在法国的乙公司出口一批货物。乙公司本拟向西班牙转卖该批货物，但却转售到意大利，且未通知甲公司。意大利丙公司指控该批货物侵犯其专利权。关于甲公司的权利担保责任，根据《联合国国际货物销售合同公约》规定，下列哪些选项是正确的?()A甲公司应承担依意大利法提出的知识产权主张产生的赔偿责任B甲公司应承担依法国法提出的知识产权主张产生的赔偿责任C甲公司应担保在全球范围内该批货物不侵犯他人的知识产权D甲公司的知识产权担保义务不适用于该批货物依乙公司提供的技术图样生产的情形
考题
（2019年）2016年甲公司与乙公司签订股权转让协议，甲公司将所持丙公司30%的股权转让给乙公司。2017年丙公司股东大会审议通过股权转让协议；2018年完成股权变更手续；2019年乙公司付讫股权转让价款。甲公司该股权转让企业所得税收入确认的年度是（）。
A.2016年
B.2017年
C.2018年
D.2019年
考题
2016年甲公司与乙公司签订股权转让协议，甲公司将所持丙公司30%的股权转让给乙公司。2017年丙公司股东大会审议通过股权转让协议;2018年完成股权变更手续:2019年乙公司付讫股权转让价款。甲公司该股权转让企业所得税收入确认的年度是()。A.2016年
B.2017年
C.2018年
D.2019年
考题
甲公司经营《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的码头，2015 年取得第一笔生产经营收入，2016 年开始盈利，2018 年甲公司将码头转让给乙投资公司经营，乙公司当年因码头项目取得应纳税所得额5000万元。2018 年乙公司就该项所得应缴纳企业所得税( ) 万元。
A.1250
B.0
C.750
D.625
考题
甲公司于2018年向意大利的乙公司出售一处位于中国境内的房产，乙公司在意大利将房款支付给了甲公司在意大利的分支机构，就该笔转让所得，甲公司有义务向中国主管税务机关申报缴纳企业所得税。（ ）
考题
甲公司于2016年向意大利的乙公司出售一处位于中国境内的房产，乙公司在意大利将房款支付给了甲公司在意大利的分支机构。就该笔转让所得，甲公司有义务向中国主管税务机关申报缴纳企业所得税。（ ）
考题
（2018年）其他相关资料：1美元＝6.5人民币
甲公司为一家注册在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司SPV公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关股权架构示意如下，持股比例均为100%。
乙公司于2017年发生了如下业务：
（1）5月5日，通过SPV公司向甲公司分配股息1000万元。
（2）7月15日，向甲公司支付商标使用费1000万元、咨询费800万元，7月30日向甲公司支付设计费5万元。甲公司未派遣相关人员来中国提供相关服务。
（3）12月20日，甲公司将SPV公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司，丙公司向甲公司支付股权转让价款8000万元。
根据资料回答下列问题：
问题（1）：计算乙公司向SPV公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税。
问题（2）：计算乙公司向甲公司支付商标使用费，咨询费，设计费应代扣代缴的增值税。
问题（3）：计算乙公司向甲公司支付商标使用费，咨询费，设计费应代扣代缴的企业所得税。
问题（4）：指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些？并说明理由。
问题（5）：判断甲公司转让SPV公司的股权是否需要在中国缴纳企业所得税？并说明理由。
考题
甲公司为一家在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司 SPV 公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV 公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关架构示意如下，持股比例均为 100%。乙公司于 2017 年发生了如下业务：
（1）5 月5 日，通过SPV 公司向甲公司分配股息1000 万元。
（2）7 月15 日，向甲公司支付商标使用费1000 万元，咨询费800 万元，7 月30 日向甲公司支付设计费5 万元。甲公司未派遣相关人员来中国提供服务。
（3）12 月20 日，甲公司将SPV 公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司，丙公司向甲公司支付股权转让价款8000 万元。（其他相关资料：1 美元=6.5 人民币）
根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算乙公司向SPV 公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税
（2）计算乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的企业所得税。
考题
甲公司为一家注册在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司SPV公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。
SPV公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。
甲公司及其子公司相关股权架构示意如下：
甲公司→SPV（境外） →乙公司（境内）
持股比例均为100%。
乙公司于2017年发生了如下业务：
①5月5日，通过SPV公司向甲公司分配股息1000万元。
②7月15日，向甲公司支付商标使用费1000万元，咨询费800万元，7月30日向甲公司支付设计费5万元。
③12月20日，甲公司将SPV公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司。
其他相关资料：1美元＝6.5人民币。
根据资料回答下列问题：
问题1：计算乙公司向SPV公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税。
问题2：计算乙公司向甲公司支付商标使用费，咨询费，设计费应代扣代缴的增值税。
问题3：计算乙公司向甲公司支付商标使用费应代扣代缴的企业所得税。
问题4：指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些？并说明理由。
问题5：判断甲公司转让SPV公司的股权是否需要在中国缴纳企业所得税？并说明理由。
考题
（2018年）甲公司为一家注册在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司SPV公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关股权架构示意如下，持股比例均为100%。
甲公司
↓
SPV（境外）
↓
乙公司（境内）
乙公司于2017年发生了如下业务：
①5月5日，通过SPV公司向甲公司分配股息1000万元。
②7月15日，向甲公司支付商标使用费1000万元，咨询费800万元，7月30日向甲公司支付设计费5万元。
③12月20日，甲公司将SPV公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司。
（其他相关资料：1美元＝6.5人民币）根据资料回答下列问题：
问题1：计算乙公司向SPV公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税。
问题2：计算乙公司向甲公司支付商标使用费，咨询费，设计费应代扣代缴的增值税。
问题3：计算乙公司向甲公司支付商标使用费应代扣代缴的企业所得税。
问题4：指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些？并说明理由。
问题5：判断甲公司转让SPV公司的股权是否需要在中国缴纳企业所得税？并说明理由
考题
中国居民A公司在我国的企业所得税税率为25%，A公司核算的2018年度境内外所得情况如下：
（1）境内所得的应纳税所得额为2000万元。
（2）在甲国设有一不具备独立法人地位的分公司，2018年度，该分公司实现所得200万元，分公司适用20%税率，但因处在甲国税收减半优惠期而向甲国政府实际缴纳所得税20万元，当年分公司所得未分回我国。
（3）在乙国设有一全资子公司，2018年度从该子公司分回税后所得323万元，乙国适用15%的企业所得税税率，乙国预提所得税的税率为5%。
（其他相关资料：甲国、乙国和我国应纳税所得额计算规定一致；我国与甲国和乙国签订的国际税收协定中有饶让条款；A公司选择分国不分项抵免方法）
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题。
（1）甲国分支机构所得未汇入我国，是否计入A公司2018年度的应纳税所得总额，说明理由。
（2）说明分公司在甲国实际缴纳的所得税是属于A公司直接负担的所得税还是间接负担的所得税。
（3）计算A公司来自甲国分公司所得的抵免限额。
（4）计算A公司来自乙国子公司所得的抵免限额。
（5）假定没有影响税额计算的其他因素，计算A公司当年在我国实际缴纳的所得税。
考题
甲公司为一家注册在香港的公司，甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司SPV公司，在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV公司是一家空壳公司，自成立以来不从事任何实质业务，没有配备资产和人员，也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关股权架构示意如下，持股比例为100%。
乙公司于2017年发生了如下业务。
（1）5月5日，通过SPV公司向甲公司分配股息1000万元。
（2）7月15日，向甲公司支付商标使用费1000万元、咨询费800万元，7月30日，向甲公司支付设计费5万元。甲公司未派遣相关人员来中国提供相关服务。
（3）12月20日，甲公司将SPV公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司，丙公司向甲公司支付股权转让价款8000万元。
（其他相关资料：假设1美元折合6.5元人民币）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算乙公司向SPV公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税。
（2）计算乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的增值税。
（3）计算乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的企业所得税。
（4）指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些，并说明理由。
（5）判断甲公司转让SPV公司的股权是否需要在中国缴纳企业所得税并说明理由。
考题
2016年9月税务机关对甲公司2015年度企业所得税纳税情况进行检查，要求甲公司补缴企业所得税税款56万元并在规定时限内申报缴纳。甲公司以2015年企业所得税税款是聘请乙税务师事务所计算申报为由，请求税务机关向乙税务师事务所追缴税款。税务机关未接受甲公司的请求，并依照法律规定责令甲公司提供纳税担保。甲公司请丙公司提供纳税担保并得到税务机关的确认。上述事件中涉及的机关和企业中，属于税收法律关系主体的有（ ）。A.乙税务师事务所
B.税务机关
C.甲公司
D.丙公司
考题
（2017年）2016年9月税务机关对甲公司2015年度企业所得税纳税情况进行检查，要求甲公司补缴企业所得税税款56万元并在规定时限内申报缴纳。甲公司以2015年企业所得税税款是聘请乙税务师事务所计算申报为由，请求税务机关向乙税务师事务所追缴税款。税务机关未接受甲公司的请求，并依照法律规定责令甲公司提供纳税担保。甲公司请丙公司提供纳税担保并得到税务机关的确认。上述事件中涉及的机关和企业中，属于税收法律关系主体的有（ ）。A.乙税务师事务所
B.税务机关
C.甲公司
D.丙公司
考题
依照我国法律规定，必须适用中国法的有（）A、德国甲公司与法国乙公司依照《中华人民共和国外资企业法》共同投资在中国设立企业而订立的合同B、美国甲公司与我国乙公司依照《中外合资经营企业法》为共同投资在中国设立企业而订立的合同C、日本国甲公司与意大利乙公司以及中国丁公司依照《中外合作经营企业法》为共同投资在中国设立企业而订立的合同D、中国甲公司与新加坡乙公司签订的在中国境内履行的中外合作勘探开发自然资源合同
考题
2009年1月，中国甲公司与意大利乙公司洽谈某宗商品交易，并签订了一份标的额为50万欧元的进口合同。双方约定：意大利乙公司应于2009年4月30日前交货。但当交货期届满时，意大利乙公司却未履行交货义务。中国甲公司遂发出催其交货的通知，并给予意大利乙公司20天的宽限期。2009年5月15日，意大利乙公司以传真方式通知中国甲公司，其于2009年6月15日后才能交货。中国甲公司因急需该货物，遂于2009年5月21日以传真方式通知意大利乙公司终止合同，并以55万欧元的市场价格购买了替代货物。中国甲公司是否有权终止合同？请说明理由。
考题
2009年1月，中国甲公司与意大利乙公司洽谈某宗商品交易，并签订了一份标的额为50万欧元的进口合同。双方约定：意大利乙公司应于2009年4月30日前交货。但当交货期届满时，意大利乙公司却未履行交货义务。中国甲公司遂发出催其交货的通知，并给予意大利乙公司20天的宽限期。2009年5月15日，意大利乙公司以传真方式通知中国甲公司，其于2009年6月15日后才能交货。中国甲公司因急需该货物，遂于2009年5月21日以传真方式通知意大利乙公司终止合同，并以55万欧元的市场价格购买了替代货物。中国甲公司可以向意大利乙公司请求的损害赔偿额是多少？请说明理由。
考题
1999年9月20日，中国A市甲公司作为买方与作为卖方的位于意大利B市的乙公司在北京签订购买全套由意大利CO综合机械厂制造的生产PP与HDPE两种塑料单丝的生产线合同，合同号为056.合同约定，买方应在卖方交付设备之前1个月通过中国银行开出以卖方为受益人的不可撤销信用证。
后来，设备按时运抵甲公司，乙公司遂派人到甲公司对所交付设备进行调试，但经过多次调试后，生产PP单丝获得成功，而生产HDPE单丝的调试始终无法完成。于是甲公司要求乙公司退还相应的货款并赔偿由此造成的损失，经协商未能解决，甲公司向人民法院起诉。根据上述案情回答以下问题：
假设意大利乙公司在中国C市设有代表机构，中国甲公司可以向以下哪个人民法院提起诉讼？（）A、中国A市的人民法院B、中国北京市的人民法院C、中国C市的人民法院D、只能向意大利B市的人民法院
考题
判断题甲公司于2016年向意大利的乙公司出售一处位于中国境内的房产．乙公司在意大利将房款支付给了甲公司在意大利的分支机构，就该笔转让所得，甲公司有义务向中国主管税务机关申报缴纳企业所得税。A
对B
错
考题
多选题营业地在中国的甲公司向营业地在法国的乙公司出口一批货物。乙公司本拟向西班牙转卖该批货物，但却转售到意大利，且未通知甲公司。意大利丙公司指控该批货物侵犯其专利权。关于甲公司的权利担保责任，根据《联合国国际货物销售合同公约》规定，下列哪些选项是正确的？（ ）[2007年真题]A甲公司应承担依意大利法提出的知识产权主张产生的赔偿责任B甲公司应承担依法国法提出的知识产权主张产生的赔偿责任C甲公司应担保在全球范围内该批货物不侵犯他人的知识产权D甲公司的知识产权担保义务不适用于该批货物依乙公司提供的技术图样生产的情形
考题
单选题甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A
2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B
2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C
2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D
2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元
考题
判断题甲公司于2018年向意大利的乙公司出售一处位于中国境内的房产，乙公司在意大利将房款支付给了甲公司在意大利的分支机构，就该笔转让所得，甲公司有义务向中国主管税务机关申报缴纳企业所得税。A
对B
错
考题
多选题2016年9月主管税务机关对甲公司2015年度企业所得税的纳税情况进行检查，要求甲公司补缴企业所得税税款56万元并在规定时限内申报缴纳，甲公司以2015年企业所得税税款是聘请乙税务师事务所计算申报为由，请求主管税务机关向乙税务师事务所追缴税款，主管税务机关未接受甲公司的请求，并依照法律规定责令甲公司提供纳税担保，甲公司请丙公司提供纳税担保并得到税务机关的确认。上述事件中涉及的机关和企业中，属于税收法律关系主体的有（）。A乙税务师事务所B甲公司C丙公司D主管税务机关
考题
单选题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2016年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。A
12B
14C
18D
36
考题
多选题甲公司三年前拖欠乙公司到期货款20万元，乙公司三年间并未催收。现乙公司请求甲公司付款。对此，以下说法正确的有（）A若甲公司向乙公司出具了还款计划书，则甲公司不能再主张时效届满B若甲公司不知债权已过诉讼时效，则乙公司有义务提醒甲公司C若甲公司向乙公司支付该笔欠款，则乙公司属于不当得利D若甲公司向乙公司支付该笔欠款，则乙公司无须返还
考题
多选题依照我国法律规定，必须适用中国法的有（）A德国甲公司与法国乙公司依照《中华人民共和国外资企业法》共同投资在中国设立企业而订立的合同B美国甲公司与我国乙公司依照《中外合资经营企业法》为共同投资在中国设立企业而订立的合同C日本国甲公司与意大利乙公司以及中国丁公司依照《中外合作经营企业法》为共同投资在中国设立企业而订立的合同D中国甲公司与新加坡乙公司签订的在中国境内履行的中外合作勘探开发自然资源合同
考题
问答题甲国母公司A拥有设在乙国子公司B的50%的股份。A公司在某纳税年度在本国获利150万元，B年公司在同一纳税年度在本国获利300万元，缴纳公司所得税后，按股权比例向母公司支付毛股息，并缴纳预提所得税。甲国公司所得税税率为40%，乙国公司所得税税率为30%，乙国预提所得税税率为10%。计算A公司应向甲国缴纳的税额。
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