网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是( )。
A．每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性
B．当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单
C．验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款
D．开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款
参考答案
更多 “ 以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是( )。A．每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性B．当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单C．验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款D．开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款 ” 相关考题
考题
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：A:采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
B:企业内部建立分级采购批准制度
C:签发支票要经过被授权人的签字批准
D:由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
考题
下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：A、提出采购申请与批准采购申请相互独立
B、只有经过授权的人员才能提出采购申请
C、仓库保管人员负责购进货物的验收
D、由业务经办人员对卖方发票进行检查
E、作废的支票与未签发的支票一同保管
考题
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：A、采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
B、企业内部建立分级采购批准制度
C、签发支票要经过被授权人的签字批准
D、由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
考题
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是（ ）。
A.采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
B.企业内部建立分级采购批准制度
C.签发支票要经过被授权人的签字批准
D.由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
考题
企业在以支票结算采购的商品时，编制和签署支票的相关控制包括（ ）。
A.独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性
B.应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C.支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免重复付款
D.支票应预先顺序编号，保证支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性
考题
下列内部控制中，与存货的“存在”认定相关的有（ ）。A.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离
B.应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C.存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近
D.确定供应商发票计算的正确性
考题
注册会计师在检查支票相关的内控时，发现以下情况，其中说明被审计单位内控存在缺陷的有（ ）。A.存在未附有未付款凭单而签发的支票
B.存在已签署支票而未在其凭单和支持性凭证上加盖印戳或打洞注销的情况
C.出纳被授权签署支票
D.财务总监签发空白支票
考题
企业在以支票结算采购的商品时，编制和签署支票的相关控制包括（ ）。A.独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性
B.应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C.被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容的一致
D.支票签发人不应签发无记名甚至空白的支票
热门标签
最新试卷
