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单选题
( )是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行,或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制。
A
运行缺陷
B
设计缺陷
C
重要缺陷
D
一般缺陷
参考答案
参考解析
解析:
更多 “单选题( )是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行,或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制。A 运行缺陷B 设计缺陷C 重要缺陷D 一般缺陷” 相关考题
考题
在识别和了解控制后注册会计师对控制的评价结论可能是( )。A.内部控制运行有效B.控制本身的设计是合理的,但没有得到执行C.控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制D.所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行
考题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师对控制的评价结论可能有( )。A.控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
B.控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
C.控制是运行有效的
D.所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行
考题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师对控制的评价结论可能是( )。A.控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
B.控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
C.控制是运行有效的。
D.所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行
考题
下列各项中,属于造成企业内部控制未能有效运行的原因的是()。A、设计完好的控制没有按设计意图运行B、执行者没有获得必要授权C、执行者缺乏胜任能力D、企业内部授权不明E、企业内部权责不清
考题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师对控制的评价结论可能是()。A、控制本身的设计是合理的,但没有得到执行B、控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制C、控制本身的设计是不合理的,但得到了执行D、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行
考题
以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷()A、针对某一控制目标,缺失必要的控制点B、已有的内部控制设计不当C、设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行D、控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力
考题
多选题在识别和了解被审计单位内部控制后,注册会计师对控制的评价结论可能有( )。A所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到执行B控制本身的设计不合理,但得到了执行C控制本身的设计是合理的,但没有得到执行D控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
考题
多选题以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷()A针对某一控制目标,缺失必要的控制点B已有的内部控制设计不当C设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行D控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力
考题
单选题以下关于各种缺陷的说法不正确的是()。A
设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或者控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标B
运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行,或执行人员没有获得必要授权或专业胜任能力,无法有效地实施控制C
重要缺陷是内控中存在的、可能导致财务报表重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合D
一般缺陷是内控中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷
考题
多选题当出现以下()之一时,CPA可以将控制风险评价为“不依赖控制”或“不信赖控制”。A在对重要业务流程作出必要的了解之后,认为控制没有得到恰当设计或没有得到执行,决定不进行控制测试B在对重要业务流程作出必要的了解之后,认为控制测试没有效率,可以通过实质性程序获取充分、适当的审计证据C在进行控制测试后,控制测试的结果或其他审计证据表明控制没有有效运行,需要修改重大错报风险评估结果D在进行控制测试后,控制测试的结果或其他审计证据表明控制有效运行,不需要修改重大错报风险评估结果
考题
多选题内部控制的设计缺陷是指( )A缺少为实现控制目标所必需的控制B现有控制设计不适当,即使正常运行也难以实现控制目标C设计适当的控制没有按设计意图运行D执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力,无法有效实施控制
考题
单选题()是指缺少为实现控制目标所必须的控制,或现存控制设计不适当、及时正常运行也难以实现控制目标。A
制度缺陷B
设计缺陷C
运行缺陷D
执行缺陷
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