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问答题
北京市某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2017年11月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入价税合计为106万元。（2）18日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额20万元，增值税为3．4万元；支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为0．5万元，增值税为0．055万元。（3）20日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额5万元，增值税为0．3万元。（4）28日，销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0．206万元。已知：认证服务的增值税税率为6%；征收率为3%。要求：计算改公司当月应增值税税额。
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考题
一般纳税人发生高速公路通行费,取得增值税电子普通发的票,进项税额对应填入《增值税一般纳税人申报表附表2》(本期进项税额明细)中( )栏次。
A、“本期认证相符且本期申报抵扣”B、“前期认证相符且本期申报抵扣”C、“其他”D、“通行费”
考题
一般纳税人购进(进口)货物、接受应税劳务或应税行为,关于其进项税额申报抵扣的时间说法正确的是()
A、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证B、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起120日内到税务机关办理认证C、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起90日内到税务机关办理认证D、增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起60日内到税务机关办理认证
考题
某企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下经济业务：
要求：
根据资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
资料（1）5日，购进一批原材料，取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元；发生的运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明运费款2万元，增值税税额0.18万元。全部款项已用银行存款支付。
根据资料（1），入库原材料的成本为（ ）万元。A.102.18
B.115.18
C.100
D.102
考题
（2019年）某企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下经济业务：
要求：
根据资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
资料（1）5日，购进一批原材料，取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元；发生的运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明运费款2万元，增值税税额0.18万元。全部款项已用银行存款支付。
根据资料（1），入库原材料的成本为（ ）万元。A.102.18
B.115.18
C.100
D.102
考题
甲公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2019年12月发生如下业务：
（1）取得认证服务收入价税合计为106万元。
（2）购进一台办理认证业务用的设备，取得增值税专用发票注明金额10万元，并支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为1万元。
（3）支付认证服务的广告费，取得增值税专用发票注明金额5万元。
（4）销售一台2015年10月18日购进、作为固定资产核算的设备，含税售价1.13万元。
（5）销售一栋2013年11月1日自建的办公用房，含税售价105万元，甲公司选择简易办法计税。
已知：各项购进业务交易对方均为一般纳税人，取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣；甲公司符合加计抵减应纳税额的有关条件，上期末无加计抵减额余额。
要求：
根据上述资料和增值税法律制度的有关规定，分别回答下列问题：
【问题1】请计算甲公司销售办公用房的应纳增值税。
【问题2】请计算甲公司本月的增值税销项税额。
【问题3】请计算甲公司本月的应纳增值税
考题
上海某传媒有限责任公司为增值税一般纳税人，主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2019年11月企业发生如下业务：
（1）8日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）9日，公司购入6台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。
（3）10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万元。
（4）11日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取含税价款63万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）
要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。
（1）计算该公司11月的销项税额。
（2）计算该公司11月可以抵扣的进项税额。
（3）计算该公司11月应缴纳的增值税。
考题
某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人，2020年1月发生下列业务： （1）为境内甲企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务收入120万元，培训收入30万元，发生业务支出38万元。 （2）为境内乙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为90万元。 （3）向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术服务收入60万元，已履行相关备案手续 （4）购进用于研发的国产设备，取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元；购进研发用耗材，取得增值税专用发票上注明销售额50万元、增值税6.5万元；支付运输费，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额10万元、增值税0.9万元
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算业务（1）的销项税额。
（2）计算业务（2）的销项税额。
（3）计算业务（3）的销项税额。
（4）确定本月准予抵扣的进项税额。
（5）计算当期应缴纳的增值税。
（6）说明购进国产设备的增值税处理规定。
（7）简要说明购进的国产设备今后所有权转移或移作他用，增值税的处理规定。
考题
北京市某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2017年11月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入价税合计为106万元。 （2）18日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额20万元，增值税为3．4万元；支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为0．5万元，增值税为0．055万元。 （3）20日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额5万元，增值税为0．3万元。 （4）28日，销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0．206万元。 已知：认证服务的增值税税率为6%；征收率为3%。 要求：计算改公司当月应增值税税额。
考题
下面关于一般纳税人取得增值税专用发票后认证、抵扣有关事项的说法不符合税法规定的是（）。A、应在开具之日起180日内办理认证B、因项目部发票传递不及时未在规定期限内办理认证的，可申请税务机关延期认证延期抵扣C、在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额D、对纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税专用发票扫描认证
考题
增值税一般纳税人发生真实交易，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由（）认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
考题
某建筑企业2015年1月纳入营改增范围，并认定为一般纳税人。2015年2月取得建筑服务收入（不含税）1000万元，当月经过认证可抵扣的进项税额为120万元，则2015年2月应纳增值税额为多少？（）A、120B、110C、10D、0
考题
单选题计算题：北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务：1.9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。2.同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。3.10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.4万元。4.11日，取得设计服务收入含税价款53万元。5.22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。6.25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。（上述企业为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）根据上述资料，回答下列问题。该公司当月应缴纳的增值税为()。A
7.4B
4.68C
4.07D
4
考题
单选题计算题：北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。 2014年11月企业发生如下业务： 1.9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。 2.同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。 3.10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.4万元。 4.11日，取得设计服务收入含税价款53万元。 5.22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。 6.25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。 （上述企业为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）根据上述资料，回答下列问题。该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的销项税为（）。A
6B
6.36C
8.12D
15.40
考题
问答题某家具厂为增值税一般纳税人，2018年10月发生了如下业务： (1)购进板材一批，取得的增值税专用发票上注明的价款是200000元，增值税为32000元，有关单证已经经过认证； (2)向一般纳税人购进原木一批，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款是80000元，有关单证已经经过认证； (3)向某企业销售办公家具一批，开具的普通发票上注明的价款为100000元； (4)向某家具厂销售家具一批，开具的专用发票上注明的价款为500000元； (5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20000元。 要求：计算该家具厂2018年10月应该缴纳的增值税。
考题
单选题计算题：北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。 2014年11月企业发生如下业务： 1.9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。 2.同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。 3.10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.4万元。 4.11日，取得设计服务收入含税价款53万元。 5.22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。 6.25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。 （上述企业为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）根据上述资料，回答下列问题。该公司当月的销项税额为（）。A
6B
9C
9.54D
12.6
考题
单选题A公司是增值税一般纳税人，专门从事认证服务，2016年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元:10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元:10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为60%，则该公司当月应纳增值税税额为（ ）万元。A
2.3B
2.6C
2.66D
6
考题
单选题某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元；10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元；10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A
2.3B
2.6C
2.66D
6
考题
问答题北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税－般纳税人，主要从事各方面设计业务，该公司2014年2月发生以下经济业务： (一)对外提供服务 (1)为甲公司个人提供服装设计服务，取得收入100000元； (2)为张某个人提供创意策划服务，取得收入90000元； (3)为乙公司提供环境没计服务，取得收入60000元； (4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。 (二)购进业务 (1)购买办公用电脑，取得1份增值税专用发票上注明税款5000元； (2)购买公司用小轿车汽油，取得1份增值税专用发票上注明税款3000元； (3)购买公司业务接待用礼品．取得1份增值税专用发票上注明税款4000元； (4)取得1份北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票，价税合计3000元。设计公司会计核算健全．所有收入为含税价款，取得的各类发票均已认证相符。 要求：根据上述情况分析回答下列问题(计算取小数点后两位)： (1)设计公司提供的服务属于“营改增”应税 范围中现代服务业的哪一类? (2)设计公司对外提供服务收入中哪一项不缴纳增值税? (3)计算设计公司当月的销项税额。 (4)计算设计公司当月的进项税额。 (5)计算设计公司当月应缴纳的增值税额。
考题
单选题甲公司（增值税一般纳税人）专门从事认证服务，2014年3月份取得认证服务收入，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元；购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元；接受其他单位提供的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元。已知，部分现代服务业适用的增值税税率为6%。甲公司本月应纳增值税的下列计算中，正确的是（）。A
106÷（1+6%）×6%-3.4-0.3B
106×6%-3.4-0.3C
106÷（1+6%）×6%-3.4D
106×6%-3.4
考题
判断题增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 （ ）A
对B
错
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