网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
多选题
金山公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%,金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，按净利润的10%计提盈余公积。金山公司在2012年1月1日至2012年4月30日之间发生如下事项，其中属于2011年资产负债表日后非调整事项的有（ ）。
A
2012年1月30日发行未对2011年期末确认的存货跌价准备确认递延所得税资产
B
公司董事会经审议批准的分配股票股利的利润分配方案
C
收到某常年客户退回的于2010年1月10日销售的N产品
D
与D公司签订债务重组协议所欠D公司720万元货款中有120万元无需偿还
参考答案
参考解析
解析：
选项A和C属于资产负债表日后调整事项，要调整报告年度的报告。
更多 “多选题金山公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%,金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，按净利润的10%计提盈余公积。金山公司在2012年1月1日至2012年4月30日之间发生如下事项，其中属于2011年资产负债表日后非调整事项的有（ ）。A2012年1月30日发行未对2011年期末确认的存货跌价准备确认递延所得税资产B公司董事会经审议批准的分配股票股利的利润分配方案C收到某常年客户退回的于2010年1月10日销售的N产品D与D公司签订债务重组协议所欠D公司720万元货款中有120万元无需偿还” 相关考题
考题
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%(自2018年5月1日起,原适用17%税率的调整为16%;自2019年4月1日起,原适用16%税率的税率调整为13%)税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。()
此题为判断题(对，错)。
考题
金山公司为增值税一般纳税人，金山公司年度财务报告批准报出日为次年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%计提盈余公积。2019年2月15日完成了2018年度所得税汇算清缴工作。则金山公司2019年1月1日至4月30日发生的下列事项中，属于2018年度资产负债表日后调整事项的是（ ）。A.2019年1月30日发现2018年年末在建工程余额200万元，于2018年6月已达到预定可使用状态但尚未转入固定资产
B.2019年3月持有的美国国债因外汇汇率发生变动，价格下降300万元
C.2019年4月10日发生严重火灾，损失一栋仓库，价值500万元
D.2019年4月18日企业宣告分配现金股利
考题
王朝公司要从金山公司购买一万套软件，为此，双方展开了贸易谈判。金山公司的报价是100元每套。经过激烈的讨价还价，软件价格是呈现如下变化趋势：80元，80元，80元，80元。当王朝公司第五次要求降价的时候，金山公司的谈判代表称：“对不起，80元是底价，我无权作出降价决定，否则我们无利可图。”王朝的一位代表问：“那你们的成本是多少？”金山公司的谈判人员称：“对不起，这是本公司的商业秘密，恕不奉告。”最后，谈判无法顺利进行，以失败告终。金山公司的这种让步策略是什么让步策略？适用于什么情况？
考题
王朝公司要从金山公司购买一万套软件，为此，双方展开了贸易谈判。金山公司的报价是100元每套。经过激烈的讨价还价，软件价格是呈现如下变化趋势：80元，80元，80元，80元。当王朝公司第五次要求降价的时候，金山公司的谈判代表称：“对不起，80元是底价，我无权作出降价决定，否则我们无利可图。”王朝的一位代表问：“那你们的成本是多少？”金山公司的谈判人员称：“对不起，这是本公司的商业秘密，恕不奉告。”最后，谈判无法顺利进行，以失败告终。在选择让步策略的时候，金山公司应该考虑哪些因素？
考题
多选题金山公司2011年度财务报告批准对外报出日为2012年4月25日，所得税汇算清缴日为2012年3月15日。该公司发生的下列事项中，不需要对2011年度财务报告进行调整的有（ ）。A2012年1月15日，因环保机构发现金山公司有倾倒污水情况，对其处罚100万元B2012年2月20日得到通知，上年度应收H公司的货款130万元，因H公司破产而无法收回，上年末已对该应收账款计提坏账准备13万元C2012年3月20日，收到税务机关退回的上年度出口货物增值税160万元D2012年4月8日收到了被退回的于2011年12月1日销售的设备10台
考题
问答题甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，期初无留抵增值税税额，适用企业所得税税率为25%。甲公司2017年发生如下经济业务：（1）1月1日，甲公司与乙公司（增值税一般纳税人）签订协议，向乙公司销售商品，成本为90万元，增值税专用发票上注明销售价格为110万元、税额为18.7万元。协议规定，甲公司应在当年5月31日将所售商品购回，回购价为120万元，另需支付增值税20.4万元。货款已实际收付，不考虑其他相关税费。
考题
单选题赵某、钱某、孙某和李某都是金山股份有限公司的小股东，赵某连续持有金山公司1%的股份达3个月，钱某、孙某、李某连续合计持有金山公司1%的股份已达1年，银海公司拖欠金山公司货款不还，由于银海公司的大股东周某也是金山公司的大股东，并且是金山公司的董事长，金山公司一直不对银海公司采取措施，以下说法正确的是（ ）。A
赵某有权请求金山公司监事会提起诉讼要求银海公司还款B
钱某有权请求金山公司监事会提起诉讼要求银海公司还款C
钱某、孙某、李某有权要求金山公司监事会向人民法院提起诉讼，监事会拒绝的，三人有权以公司的名义向法院提起诉讼要求银海公司还款D
金山公司对银海公司的债权马上超过2年诉讼时效，钱某、孙某和李某有权直接以自己的名义提起诉讼要求银海公司还款
考题
多选题甲公司为一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17％，所得税采用资产负债表债务法进行核算，适用的所得税税率为25％，2×16年度财务报告于2×17年3月10日批准报出，2×16年度所得税汇算清缴在2×17年2月10日完成。2×17年2月26日，因产品质量问题而发生销售退回，退回的商品已收到并入库，且已开具红字增值税专用发票。该销售在2×16年12月份发生且已确认收入1000万元，销项税额170万元，结转销售成本800万元，货款未收到。甲公司的下列处理中，正确的有（）。A属于资产负债表日后调整事项B冲减2×16年度的营业收入1000万元C冲减2×16年度的营业成本800万元D冲减2×16年度的应交税费——应交所得税50万元
考题
单选题甲公司为增值税一般纳税人，2017年的财务报告于2018年4月10日批准对外报出，适用的所得税税率为25%。2018年4月8日，甲公司于2017年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为1000万元，增值税税额为170万元，成本为800万元，甲公司已确认收入结转成本，乙公司货款尚未支付。经核实甲公司已同意退货，所退商品已入库。假定甲公司2017年的所得税汇算清缴于2018年3月20日完成。不考虑其他因素，2017年12月31日因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为（）万元。A
50B
12.5C
200D
0
考题
单选题某公司为增值税一般纳税人，2013年12月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%，消费税税率为30%，增值税税率为17%。则该公司进口环节应纳增值税税额为（）。A
17B
21.42C
26.18D
30.6
考题
问答题日成公司为增值税一般纳税人，增值税率为17％，所得税率为25％。该公司200×年发生的经济业务如下：销售产品一批，销售价款1500000元，应收的增值税销项税额255000元，货款及税款已收到并已存入开户银行。要求：编制日成公司以上业务的会计分录。
考题
单选题某公司为增值税一般纳税人，2017年12月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26％，消费税税率为15％，增值税税率为17％。则该公司进口环节应纳增值税税额为（）万元。A
17B
21.42C
25.20D
30.6
考题
单选题甲公司为增值税一般纳税人，销售和购买商品增值税税率为13%，适用的所得税税率为25%.2020年财务报告于2021年4月10日批准对外报出，所得税汇算清缴于2021年5月31日完成。2021年2月10日，甲公司在2020年10月15日销售给乙公司的一批商品因质量问题而退货20%。该批商品售价为20000元，成本为12000元，乙公司尚未支付相关款项。经核实甲公司已同意退货，所退商品已入库。假定甲公司已接应收账款总额的10%计提坏账准备。则甲公司2020年12月31日资产负债表中列示的递延所得税资产为()元。A
0B
400C
452D
585
热门标签
最新试卷
