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单选题
2014年中国公民张某将其一项专利权转让给A国一家企业，取得转让收入120000元，在A国按A国税法缴纳了个人所得税15000元；同年在A国提供劳务，取得劳务报酬200000元，在A国按A国税法缴纳了个人所得税55000元。2014年张某应就来源于A国所得在国内缴纳个人所得税（）元。
A
2800
B
4200
C
6200
D
7000
参考答案
参考解析
解析：
转让专利权抵免限额=120000×（1-20%）×20%=19200（元），需要在我国补税=19200-15000=4200（元）；提供劳务抵免限额=200000×（1-20%）×40%-7000=57000（元），应在我国补税=57000-55000=2000（元）；共应在我国缴纳个人所得税=4200+2000=6200（元）。
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考题
中国公民张某就职于国内A上市公司，2010年收入情况如下：（1）每月工资12000元，每个季度末分别获得季度奖金6000元，12月份另取得全年一次性奖金30000元。（2）在境内另一家公司担任独立董事，12月份取得董事费40000元。（3）5月份应邀到B国某大学举行讲座，取得报酬折合人民币24000元，按B国的税法缴纳个人所得税折合人民币2000元。（4）6月份将专利权转让，取得收入100000元。（5）7月1日起将其位于市区的一套公寓住所按市场价格出租，每月收取租金3800元，8月份因房屋漏水发生修缮费用1000元，已取得合法有效的支持凭证。（6）8月份利用业余时间为某企业开发一项技术，取得收入50000元，通过政府机关分别向贫困地区捐赠10000元，向农村义务教育捐款10000元，均取得相关捐赠证明。（7）8月份转让境内甲上市公司的股票，取得所得25000元，同月转让在香港证券交易所上市的某公司股票，取得收入为35000元，未缴过税款。（8）10月份在相关杂志上发表一篇专业文章，取得收入5000元。（9）11月份参加某商场有奖销售活动，中奖所得共价值12000元。要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算张某全年工资薪金应缴纳的个人所得税。（2）计算张某12月份取得的董事费应缴纳的个人所得税。（3）计算张某5月份从国外取得收入应在国内补交的个人所得税。（4）计算张某6月份转让专利权取得收入应缴纳的个人所得税。（5）计算张某8—9月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他费用）。（6）计算张某8月份为某企业开发一项技术取得收入应缴纳的个人所得税。（7）计算张某8月份转让境内和香港上市公司股票应缴纳的个人所得税。（8）计算张某发表专业文章应缴纳的个人所得税。（9）计算张某中奖所得应缴纳的个人所得税。
考题
2008年中国公民黄某在境外某国取得劳务报酬收入40000元，按该国税法规定缴纳了个人所得税6500元；取得偶然所得10000元，按该国税法规定缴纳了个人所得税3000元。回国后，黄某应缴纳个人所得税( )元。A．50B．100C．1000D．1100
考题
中国公民张某系自由职业者，以绘画为生。张某2008年1～12月收人情况如下： (1)一次取得绘画收入23000元； (2)在A国出版画册取得稿酬150000元，已在A国税法缴纳了个人所得税12000元； (3)取得保险赔款20000元； (4)取得购买企业债券利息5000元。要求：计算张某2008年应纳的个人所得税款。
考题
孙某2007年在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。孙某当年应缴纳的个人所得税是（）元。A.0B.200C.870D.1274
考题
中国公民王某2014年12月从中国境内取得工资、薪金收入16000元。从A国取得中奖收入折合人民币20000元,在A国已缴纳税款折合人民币5000元;从B国取得转让财产收入80000元,已按B国税法规定缴纳个人所得税折合人民币8000元。王某从A国取得收入允许从个人所得税中扣除的限额为()。
A.2000元B.4000元C.2400元D.400元
考题
中国公民孙某系自由职业者，2008年收入情况如下：(1)出版中篇小说一部，取得稿酬50000元。(2)受托对一电影剧本进行审核，取得审稿收入15000元。(3)临时担任会议翻译，取得收入3000元。(4)在A国讲学取得收入30000元，在B国取得特许权使用费收入70000元，已经分别按照收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。要求：计算孙某2008年应缴纳的个人所得税。
考题
中国公民孙某系自由职业者，2008年收入情况如下：(1)出版中篇小说一部，取得稿酬50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元；(2)受托对一电影剧本进行审核，取得审稿收入15000元：(3)临时担任会议翻译，取得收入3000元；(4)在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元、18000元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算出版小说、小说加印及报刊连载应缴纳的个人所得税；(2)计算审稿收入应缴纳的个人所得税；(3)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；(4)计算A国收入在我国应缴纳的个人所得税；(5)计算8国收入在我国应缴纳的个人所得税。
考题
中国公民张某系自由职业者，以绘画为生。李某2007年1～12月收入情况如下：（1）一次取得绘画收入23000元；（2）在A国出版画册取得稿酬150000元，已在A国税法缴纳了个人所得税12000元；（3）取得保险赔款20000元；（4）取得购买企业债券利息5000元。要求：计算张某2007年应纳的个人所得税款。
考题
中国公民李某2010年在国内取得一次性服装设计收入30000元；在A国和B国各取得一次性服装设计收入80000元，已在A国缴纳了个人所得税15000元、B国缴纳了个人所得税20000元。李某上述收入在中国境内应缴纳个人所得税（ ）元。A．4800B．5200C．8800D．7400
考题
2011年我国居民张某在境外将一项专利权让渡给境外的某公司，取得转让收入折合人民币40000元，并按该国税法规定缴纳了个人所得税5500元；同年从该国取得中奖收入折合人民币2000元，按该国税法规定缴纳了个人所得税500元；当年，张某回国后将…部小说作品在我国报刊上发表，取得发表收入50000元。2011年张某应在我国缴纳个人所得税（ ）元。A．6400B．6900C．5600D．5080
考题
2019年中国公民王某在A国取得偶然所得30000元（人民币，下同），按A国税法规定缴纳了个人所得税4500元；在A国还取得利息所得10000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税3000元。回国后，王某应补缴个人所得税（ ）元。A.500
B.0
C.1000
D.1500
考题
（2017年）中国公民李某2016年在A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元；取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元。李某当年在中国应补缴个人所得税（ ）元。
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
考题
2012年张某将其一项专利权转让给A国一家企业，取得转让收入120000元，按A国税法缴纳了个人所得税15000元；同年在A国提供劳务，取得劳务报酬200000元，按A国税法缴纳了个人所得税55000元。2012年张某应就来源于A国所得在国内缴纳个人所得税（ ）元。A.2800
B.4200
C.6200
D.7000
考题
2019年中国公民黄某在A国转让股权应纳税所得额40000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税6500元；在A国还取得偶然所得10000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税3000元。黄某当年在国内外没有其他所得项目，则黄某在我国应补缴个人所得税（ ）元。（以上货币均为人民币）
A.50
B.500
C.1000
D.1100
考题
中国公民李某2019年在A国转让一幅字画取得转让所得20万元（已扣除财产原值和合理税费），按A国税法规定缴纳了个人所得税3万元；取得偶然所得5万元，按A国税法规定缴纳了个人所得税1．1万元。李某当年在中国应补缴个人所得税（ ）万元。A.2
B.1
C.0．9
D.0
考题
2019年宋某从甲国取得特许权使用费80000元，按甲国税法规定缴纳了个人所得税5000元；同年在甲国取得劳务报酬120000元，按甲国税法规定缴纳了个人所得税5500元。2019年宋某未取得其他所得，则2019年宋某应就来源于甲国所得在我国缴纳的个人所得税为（ ）元。A.0
B.4780
C.6200
D.7480
考题
中国公民张某2017年在A国境内一公司任职，取得工资、薪金所得93600元（平均每月7800元）；提供一项专利技术使用权，一次性取得特许权使用费所得30000元。上述两项收入已在A国缴纳个人所得税6500元；在B国出版著作获得稿酬收入15000元，已在B国缴纳个人所得税1720元。要求：根据上述资料，计算2017年度张某境外所得扣除限额以及在中国需要补缴的个人所得税。
考题
中国公民张某系-大学教授，2012年取得的收入情况如下：
(1)每月取得工资收入6000元;
(2)-次性取得设计收入20000元，缴税前从中依次拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)出版专著-部，出版社支付稿酬100000元;
(4)在A国讲学取得税后收入20000元，已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。
请回答以下问题：
2012年张某取得的工资收入应缴纳个人所得税为（ ） A、1740B、6564C、7200D、9900
考题
单选题中国公民李某2010年在国内取得一次性服装设计收入30000元；在A国和B国各取得一次性服装设计收入80000元，已在A国缴纳了个人所得税15000元、B国缴纳了个人所得税20000元。李某上述收入在中国境内应缴纳个人所得税（ ）元。[2011年真题]A
4800B
5200C
8800D
7400
考题
单选题中国公民李某2017年在A国取得劳务报酬50 000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8 000元，取得偶然所得8 000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2 000元，李某当年在中国应补缴个人所得税（ ）元。A
600B
1000C
1600D
2000
考题
单选题中国公民张某系一大学教授，2014年取得的收入情况如下：（1）每月取得工资收入6000元；（2）一次性取得设计收入20000元，缴税前从中依次拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区；（3）出版专著一部，出版社支付稿酬100000元；（4）在A国讲学取得税后收入20000元，已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。请回答以下问题：张某从A国取得的讲学收入在我国应缴纳的个人所得税为（）元。A
200B
680C
1900D
3200
考题
单选题2012年张某将其一项专利权转让给A国一家企业，取得转让收入120000元，按A国税法缴纳了个人所得税15000元。同年在A国提供劳务，取得劳务报酬200000元，按A国税法缴纳了个人所得税55000元。2012年张某应就来源于A国所得在国内缴纳个人所得税（ ）元。[2013年真题]A
2800B
4200C
6200D
7000
考题
单选题2012年中国公民黄某在境外A国取得劳务报酬收入40000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税6500元；取得偶然所得10000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税3000元。回国后，黄某应补缴个人所得税（ ）元（以上货币均为人民币）。A
50B
100C
1000D
1100
考题
问答题我国居民纳税人周某，某纳税年度在甲国取得工薪收入69600元(人民币，下同)，特许权使用费收入7000元;在乙国取得利息收入1000元。该纳税人已分别按甲国和乙国税法规定，缴纳了个人所得税1150元和250元。要求：根据我国现行《个人所得税法》计算并分析周某本年度应向我国税务机关缴纳的个人所得税额。
考题
单选题2016年12月中国公民刘某在A国取得劳务报酬收入折合人民币60000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元；另外在B国取得中奖收入折合人民币20000元，按B国税法规定缴纳了个人所得税5000元。回国后，针对上述境外所得刘某应补缴个人所得税（ ）元。A
0B
4400C
5400D
9400
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