2022年基金从业资格考试《私募股权投资》章节练习(2022-03-01)

发布时间：2022-03-01

---

2022年基金从业资格考试《私募股权投资》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第八章 股权投资基金的内部管理5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、《私募投资基金管理人内部控制指引》第三章第六条规定管理人内部控制要素构成，包括（  ）。Ⅰ.内部环境Ⅱ.控制活动Ⅲ.风险评估Ⅳ.信息与沟通【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《私募投资基金管理人内部控制指引》第三章第六条规定管理人内部控制要素构成，包括内部环境、控制活动、风险评估、信息与沟通和内部监督。

2、基金估值原则中，对存在活跃市场的投资品种中，对于估值日无市价的，应采取的措施有（）。Ⅰ.估值日无市价的，应采用市价确定公允价值Ⅱ.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值Ⅲ.估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生重大变化的，应参考类似投资品种的先行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值Ⅳ. 估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生重大变化的，如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值【单选题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值；（选项Ⅱ符合题意）估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生重大变化的，应参考类似投资品种的先行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。（选项Ⅲ符合题意）估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生重大变化的，有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。（选项Ⅳ符合题意）

3、假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为200万股、300万股和400万股，每股的收盘价分别为20元、30元和40元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为5000万元，应付税费为5000万元，已出售的基金份额为20000万份，则基金份额净值为（ ）元。【单选题】

A.1.09

B.1.15

C.1.45

D.1.53

正确答案:C

答案解析:本题考查基金份额净值的计算，基金份额净值=（基金资产-基金负债）/基金总份额=（200×20 +300×30+400×40 +10000-5000-5000）/20000=1.45元。

4、管理人内部控制的（）原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。【单选题】

A.成本效益

B.相互制约

C.执行有效

D.独立性

正确答案:A

答案解析:管理人内部控制的原则主要包括：（1）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。（2）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。（3）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。（4）独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。（5）成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。（6）适时性原则。股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

5、关于股权投资基金管理人的内部控制，说法错误的是（）。【单选题】

A.股权投资基金管理人保证各项业务的合法合规运作

B.实现经营目标

C.在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理

D.只需进行内部控制，没有经营目标

正确答案:D

答案解析:选项D说法错误：股权投资基金管理人内部控制，是指股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

---

下面小编为大家准备了 基金从业资格 的相关考题，供大家学习参考。

---

声明：本文内容由互联网用户自发贡献自行上传，本网站不拥有所有权，未作人工编辑处理，也不承担相关法律责任。如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎发送邮件至：contact@51tk.com 进行举报，并提供相关证据，工作人员会在5个工作日内联系你，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。