这个怎么算，老师，请快速回复。谢谢

发布时间：2021-11-28

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最佳答案

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用于职工食堂的40%部分不能抵扣，管理不善被盗的部分要做进项税额转出。应纳增值税=850000×13% -[200000×10%×60%-5760÷（1-9%）×9%]=99069.67

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下面小编为大家准备了 税务师职业资格 的相关考题，供大家学习参考。
国内某汽车制造厂将一辆高档小轿车以140万元（不含增值税）的价格直接销售给国内某歌星，该小轿车生产环节消费税税率40%，则该厂应纳消费税（ ）万元。

A.56
B.70
C.78
D.86
答案：B
解析：
该厂应纳消费税=140×（40%+10%）=70（万元）。
如果企业资产按照购买时所付出的对价的公允价值计量，负债按照承担现时义务的合同金额计量，则其所采用的会计计量属性为（　　）。

A.公允价值
B.重置成本
C.可变现净值
D.历史成本
答案：D
解析：
在历史成本下，企业资产按照购买时所付出的对价的公允价值计量，负债按照承担现时义务的合同金额计量。
大明税务师事务所的税务师李某接受兴隆公司委托，从事年度所得税汇算清缴纳税申报的鉴证业务，在执业期间，下列事项符合规定的是(　)。

A.李某购买了兴隆公司10股股票
B.双方约定，对事务所已经按税法规定编制的所得税申报表重新调整，对少纳的税可以按10％的比例提成
C.要求兴隆公司提供10万元的赞助，以解决税务所办公经费不足问题
D.要求兴隆公司提供有关会计.经营等涉税资料，不得有所隐瞒
答案：D
解析：
税务师在执业期间，不得买卖委托人的股票、债券，选项A是错误的；税务师不得索取、收受委托合同约定以外的酬金或者其他财物，或利用执业之便，谋取其他不正当利益，所以，选项B和选项C是错误的。
（2017年）海关对进口货物估价时可以采用的方法有（ ）。

A.货物向第三国出口的价格估价方法
B.相同货物成交价格估价方法
C.倒扣价格估价方法
D.计算价格估价方法
E.成本加成法
答案：B,C,D
解析：
海关估价依次使用的方法包括：（1）相同货物的成交价格估价方法；（2）类似货物的成交价格估价方法；（3）倒扣价格估价方法；（4）计算价格估价方法；（5）合理估价方法。合理估价方法不允许使用的估价方法是：（1）境内生产的货物在境内的销售价格；（2）可供选择的价格中较高的价格；（3）货物在出口地市场的销售价格；（4）以计算价格估价方法中所含价值或费用之外的价值或者费用计算的相同或者类似货物的价格；（5）出口到第三国或者地区的货物的销售价格；（6）最低限价或者武断、虚构的价格。

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