2020年注册会计师考试《经济法》章节练习(2020-10-17)

发布时间：2020-10-17

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2020年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据证券法律制度的规定，下列行为，构成操纵证券市场行为的有（）。【多选题】

A.王某集中资金优势，操纵证券交易量

B.证券公司的郭某挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

C.张某在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易量

D.赵某与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格

正确答案:A、C、D

答案解析:选项B：属于欺诈客户行为。

2、下列各项中，依法不得收购A上市公司股份的是（ ）。【单选题】

A.曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足12个月的B公司

B.曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年

C.在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司

D.已持有A上市公司已发行股份12%的E投资公司

正确答案:C

答案解析:本题考核不得收购上市公司的情形。不得收购上市公司的情形包括：（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；（2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；（4）收购人为自然人的，存在《公司法》第147条规定情形；（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。本题选项C因为D上市公司最近3年有严重的证券市场失信行为而不得收购上市公司。

3、下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中,应当组织承销团承销的有()。【多选题】

A.发行股票总额为6000万股,每股价格为人民币5.8元

B.发行股票总额为5100万股,每股价格为人民币3.5元

C.发行股票总额为1500万股,每股价格为人民币3元

D.发行股票总额为3100万股,每股价格为人民币1.5元

正确答案:A、B

答案解析:本题考核股份有限公司公开发行股票的相关规定。根据规定,向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应组织承销团承销,本题选项C的表述和选项D的表述的股票面值总额未达到人民币5000万元。

4、甲股份有限公司于2011年5月成立，股本总额为1000万元，发起人股东人数为20人，2012年6月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准成为非上市公众公司的是（ ）。【多选题】

A.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要为本行业的自然人投资者，人数为185人

B.采用公开方式向社会公众公开转让

C.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要是国内本行业的3家战略投资者

D.发行的股份向原有股东配售

正确答案:A、B

答案解析:本题考核非上市公众公司的相关规定。根据规定，非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人；（2）股票以公开方式向社会公众公开转让。选项C，由于发行后股份人数没有超过200人，不用核准并成为非上市公众公司。选项D中只是向原有股东增发股份，股东人数没有变化，不构成非上市公众公司。

5、上市公司非公开发行股票，对控股股东实际控制人及其控制的企业认购的股份限制转让的期限是（ ）。【单选题】

A.自发行结束之日起12个月内

B.自发行之日起12个月内

C.自发行结束之日起36个月内

D.自发行之日起36个月内

正确答案:C

答案解析:本题考核点是上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票，发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日前36个月内不得转让：（1）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；（2）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；（3）董事会拟引入的境内外战略投资者。

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下面小编为大家准备了 注册会计师 的相关考题，供大家学习参考。

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