2020年银行从业资格考试《银行管理（初级）》章节练习(2020-08-17)

发布时间：2020-08-17

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2020年银行从业资格考试《银行管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第6章 内部控制、合规管理与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、以下不属于内部审计的主要工作方法的是（）。【单选题】

A.现场审计

B.非现场审计

C.现场走访

D.相互查核

正确答案:D

答案解析:内部审计的主要工作方法包括：现场审计、非现场审计、现场走访和自行查核。选项D：“相互查核”不属于内部审计的主要工作方法。

2、授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。

3、以下不属于风险管理框架的要素的是（）。【单选题】

A.内部环境

B.事项识别

C.目标设定

D.风险控制

正确答案:D

答案解析:风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。选项D：“风险控制”属于混淆选项。

4、中国银监会对加强银行业监管机构及银行外部审计沟通工作作了明确要求，以下说法正确的是（）。【多选题】

A.银行应加强与外部审计机构的信息交流

B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程

C.银行应积极配合外部审计工作

D.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性

E.银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构

正确答案:A、B、C、E

答案解析:《银行业金融机构外部审计监管指引》以及2011年中国银监会《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》对加强银行业监管机构及银行与外部审计沟通工作作了明确要求。（1）银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制，重视外部审计的意见和建议，尤其应对外部审计的风险提示和对内部控制的意见进行认真分析和评估，并对相关问题及时进行整改（选项B说法正确）。（2）银行应积极配合外部审计工作，为外部审计机构提供必要的审计便利，不得阻碍外部审计工作正常开展，不得对外部审计出具审计意见施加影响，确保外部审计的独立性（选项C说法正确）。（3）银行应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进行检查，可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行委托其他外审机构进行专项审计。（4）银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。（5）银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见，否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托（选项E说法正确）。（6）银行应加强与外部审计机构的信息交流，定期举行三方会谈，及时交流有关信息，也可直接与外部审计机构进行沟通，及时发现和解决银行存在的相关问题（选项A说法正确）。选项D说法不正确：银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。

5、商业银行内部控制的基本原则不包括（）。【单选题】

A.全覆盖原则

B.审慎性原则

C.制衡性原则

D.持续发展性原则

正确答案:D

答案解析:根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则。选项D：“持续发展性原则”属于混淆选项。

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下面小编为大家准备了 银行从业 的相关考题，供大家学习参考。

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