站内搜索
内部审计实务 问题列表
问题
单选题以下哪一项不是面谈与函询相比较具有的优点？（）A
回答率显著提高。B
面谈者可以增强面谈对象对问题的理解。C
函询调查表的设计者可以采用不同的问题类型。D
由于避免了邮费而降低成本。
问题
单选题可以通过下列哪个行为看出市场部可能存在舞弊？（） Ⅰ.有些向新供应商支付较大的数额货款没有文件记录。 Ⅱ.经理的生活水平似乎超过了一个市场部经理薪金所能维持的范围。 Ⅲ.为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。A
Ⅰ。B
Ⅱ。C
Ⅲ。D
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
问题
单选题系统开发审计业务包括在各个关键点的检查，以保证开发过程受到恰当的控制和管理。这些检查包括以下所有各项，除了：（）A
对可用的硬件、软件和技术性资源进行技术可行性研究。B
在实施的每一阶段都要检查用户参与程度。C
验证用于程序开发、代码转换和测试的控制和质量保证技术的使用。D
确定系统、用户和运行文档是否符合正式标准。
问题
单选题一家大型连锁店的内部审计部门在审计采购系统。内部审计师要确定一件大型设备的采购价格是否最优，他应该采取以下（）程序。A
采购订单表格是否预先编号并保存良好B
采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购C
经过授权的供货商是否进行竞标D
最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内
问题
单选题在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂性、时间限制以及可获得资源的评价 Ⅱ.在为业务选择内部审计人员时，应考虑内审人员的知识、技能和其它能力 Ⅲ.由于每一项业务或任务都可以作为满足内部审计不断发展要求的基础，所以应考虑内部审计人员的培训需求 Ⅳ.在需要进一步的知识、技能和其它能力的情况下利用外部资源A
Ⅰ、Ⅱ和ⅢB
Ⅱ、Ⅲ和ⅣC
Ⅰ、Ⅲ和ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
问题
单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A
质量控制文件的分析B
永久性审计档案C
以前的审计报告D
对质量控制部门的管理章程
问题
单选题如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。 Ⅲ．业务客户。 Ⅳ．学院或大学。A
Ⅰ和Ⅱ。B
Ⅱ和Ⅳ。C
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。D
Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
问题
单选题内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）A
怀疑有舞弊发生时B
内部审计师已经记录了具体的损坏事项C
内部审计师认为内容没有争论D
需要业务客户的意见以评价重要性和准确性
问题
单选题按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）A
竞争对手使用的处理系统类型B
系统需要的计算机设备C
管理人员进行计划和控制时的信息要求D
关于现有系统已有的适当控制
问题
单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A
编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B
熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C
由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D
提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系
问题
单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A
机械车间增加了一台搅拌机B
正常业务期间的商品促销C
以托销方式持有的存货D
组织开发的用于特殊流程的专利授权
问题
单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A
只有主管员有权转移银行客户之间的资金B
通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C
定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D
让有权接触出纳职能的雇员休年假
问题
单选题内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的方法是：（）A
输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B
检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统C
运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据D
运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况