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理财规划师专业能力 问题列表
问题
多选题以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）A采取赊销和分期收款结算方式的纳税义务发生时间为实际收款的当天B纳税人自产自用应税消费品的纳税义务发生时间为移送使用的当天C纳税人委托加工应税消费品的纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天D纳税人采取其他结算方式的为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
问题
多选题战略资产配置试图为投资者建立最佳长期资产组合，较少关注短期市场波动，它主要是用以确定最能满足投资者风险与收益目标的资产组合，是实现投资计划长期目标的最重要决策。下列哪几项属于战略资产配置过程中的四个核心要素()。A投资者需要确定投资组合中合适的资产B投资者需要确定这些合适的资产在持有期间或计划范围的预期回报率C运用最优化技术找出在每一个风险水平上能提供最高回报率的投资组合D满足投资者在一定风险水平下回报率最大的目标E在可容忍的风险水平上选择能提供最优回报率的投资组合（在有效边界上）
问题
单选题王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的现金流量表中，"经常性支出"一栏的数值应为（）元。A
30000B
33600C
34600D
35000
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单选题上海公积金管理中心推出的"以房自助养老"协议约定()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。A
55B
60C
65D
70
问题
单选题王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。由于子女的教育费用较高，为了满足以后子女的上学以及出国留学的教育费用，从2007年开始王先生夫妇二人应投入（）万元。A
1.98B
2.13C
2.17D
2.20
问题
多选题下列关于久期的说法，正确的是()。A零息债券的久期等于它的持有时间B当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加C当息票利率提高时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加D当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加E假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高
问题
多选题根据税法的规定，在下列作品出版的稿酬收入中，哪几项可以作为一次性收入征收个人所得税()。A同一作品出版所得与再版取得的所得B同一作品先在报刊上连载，然后再出版的所得C同一作品在报刊上连载数月取得的收入D同一作品出版、发表所得收入与因添加印数而追加稿酬的收入E同一作品先出版，再在报刊上连载的所得
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多选题下列关于遗嘱意义的说法，正确的是()。A是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现B有利于发挥家庭养老育幼的功能C有利于减少和预防纠纷D是风险最小的财产传承工具E以上答案都正确
问题
单选题王先生今年的年龄是45岁，他的退休年龄是60岁，目前的物价上涨率比较高，如果考虑到通货膨胀的因素，退休后每年的生活费需要10万元。王先生目前的健康状况良好，预计可以活到80岁，他拿出10万元的银行储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年年末另外投入一笔固定的资金。在退休前，王先生由于工作收入较高，因此采取较为积极的投资策略，假定退休前投资的年回报率为9%；退休后，由于没有工作收入，王先生就采取了较为保守的投资策略，假定退休后投资的年回报率为6%。在规划期间，王先生运气较好，中了一次彩票，这次中奖中了50万，他将这50万元一次性地投入到基金里面，那么退休时的基金将增加到()元。A
2185489B
2255697C
2387942D
2486992
问题
单选题公民依法领养他人子女为自己子女的行为是收养行为。在收养关系中，收养人为养父母，被收养人为养子女。我国依法保护合法的收养关系，维护收养关系当事人的合法利益。下列哪一项不是我国《婚姻法》规定的收养的内容()。A
自收养关系成立之日起，养父母和养子女间的权利和义务，适用本法对父母子女关系的有关规定B
自收养关系成立之日起养父母与养子女之间的权利义务关系，适用法律关于父母子女关系的规定C
养子女与养父母的近亲属间的权利义务关系，适用法律关于子女与父母的近亲属关系的规定D
自收养关系成立之日起养父母与养子女之间的权利义务关系，不适用法律关于父母子女关系的规定