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专项业务类资格考试 问题列表
问题
下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A、将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B、向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C、直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D、由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作
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以下关于首发路演推介说法正确的有（）A、承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B、发行人只能采用电话方式对公众进行路演C、路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D、在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告
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根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过（），或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过（）的，应该视为重要债务人。A、10％；20％B、20％；15％C、15％；20％D、10％；25％E、15％：25％
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中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。 Ⅰ资金用途 Ⅱ盈利预测 Ⅲ集合票据债项评级 Ⅳ偿债保障措施 Ⅴ信用增进措施A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。 Ⅰ募集资金用途 Ⅱ新股发行对象 Ⅲ决议的有效期 Ⅳ向原有股东发行新股的种类及数额 Ⅴ新股价格区间 Ⅵ新股发行的方案A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
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公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A、出席会议的股东所持表决权的2／3B、全体股东所持表决权的2／3C、出席会议的股东所持表决权的1／2D、全体股东所持表决权的1／2
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2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。 Ⅰ2017年6月因未按时公告2016年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责 Ⅱ截至2017年1o月31日，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元 Ⅲ经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8％；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6．8％ Ⅳ在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。 Ⅰ采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价 Ⅱ内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营 Ⅲ客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近半年未挪用客户交易结算资金 Ⅳ取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上 Ⅴ发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。 Ⅰ6、6 Ⅱ6、5 Ⅲ4、4 Ⅳ4、3 Ⅴ3、3A、ⅢB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅤD、Ⅰ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A、分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B、分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％C、分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％D、分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％
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2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。 Ⅰ标的公司可以是有限合伙企业 Ⅱ标的公司必须符合首发管理办法规定 Ⅲ配套融资补流不超过6亿元 Ⅳ配套融资补流不超过10亿元 Ⅴ在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅤC、Ⅰ、ⅤD、Ⅳ、ⅤE、Ⅲ、Ⅴ
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甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50％，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。 Ⅰ2013年盈亏临界点的销量为500件 Ⅱ2013年盈亏临界点的销量为1000件 Ⅲ若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75％ Ⅳ甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
问题
根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查 Ⅱ中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队 Ⅲ申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查 Ⅳ未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ