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单选题
某企业2019年8月11日销售一批原材料，开具增值税专用发票，注明的价款为10万元，增值税税额为1.3万元，在销售合同中规定现金折扣为2/10，1/20，n/30。购货方于当月30日付款。计算现金折扣不考虑增值税，该企业应确认的应收账款金额为（ ）万元。
A
11.1
B
11.3
C
9.8
D
11.2
参考答案
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解析：
更多 “单选题某企业2019年8月11日销售一批原材料，开具增值税专用发票，注明的价款为10万元，增值税税额为1.3万元，在销售合同中规定现金折扣为2/10，1/20，n/30。购货方于当月30日付款。计算现金折扣不考虑增值税，该企业应确认的应收账款金额为（ ）万元。A 11.1B 11.3C 9.8D 11.2” 相关考题
考题
甲公司2015年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司该项业务应缴纳企业所得税()万元。
A.6.60B.7.72C.8.25D.7.1
考题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，退税率为 15%。2004年11月份生产经营情况如下：外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。要求：采用“免、抵、退”法计算企业2004年11月份应纳(或应退)的增值税。
考题
某工业企业2006年1月销售一批货物，价款为200万元，另外以折扣销售方式销售货物76万元（已经扣除折扣额4万元，并单独开具红字专用发票反映），销售的货物均已发出。当月购进一批货物，取得增值税专用发票上注明价款为200万元，增值税进项税额为34万元，货款及税款已经支付，发票已通过认证，销货方保证货物在下月10月发出。则当月该企业应纳增值税额为（ ）。A．47.6万元B．13.6万元C．46.92万元D．12.92万元
考题
北京地区的某服装厂为增值税一般纳税人，2019年10月份发生如下经济业务：(1)购进布料一批，取得的增值税专用发票上注明价款300万元、税额39万元；购进生产设备两台，取得的增值税专用发票上注明价款20万元、税额2.6万元；取得甲运输公司开具的运费增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.045万元；购进装修办公室所用材料，取得的增值税专用发票上注明价款6万元、税额0.78万元，同时取得乙运输公司开具的增值税专用发票上注明运费2万元、税额0.18万元。(2)本月销售服装，开具的增值税专用发票注明价款合计1000万元，该厂门市部直接销售给消费者个人服装，收取现金合计11.3万元。(3)本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利，该批服装生产成本25万元，市场不含税售价为40万元。(4)本月对外临时出租仓库两间，一次性收取含税租金收入10万元，企业选择简易计税方法计税。该服装厂当月增值税进项税额为( )万元。
A.42.61
B.54.45
C.62.64
D.64.87
考题
（一）某服装厂系增值税一般纳税人，2015年6月份发生如下经济行为：
（1）购进布料一批，取得增值税专用发票上注明价款300万元、税额51万元；增进生产设备两台，取得增值税专用发票上注明价款20万元、税额3.4万元；取得甲运输公司开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费0.5万元、税额0.055万元；苟静新仓库用的钢材，取得增值税专用发票上注明价款60万元、税额10.2万元，同时取得乙运输公司开具的货物运输业增值专用发票上注明运费2万元，税额0.22万元
（2）本月销售服装，开具增值税专用法注明价款估计1000万元，该厂门市部直接销售给消费者个人服装，收取现金收入合计11.7万元。
（3）本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利，该批服装生产成本25万元，市场不含税销售价为40万元。
（4）本月对外临时出租仓库两间，一次性收取租金收入10万元。
该服装厂当月增值税销项税额为（）万元。A．147.0
B．170.0
C．171.7
D．178.5
考题
2013年甲公司销售一批产品，开具的增值税专用发票上注明价款40万元、金额栏注明折扣价款3万元。适用增值税税率为17%，甲公司应确认的产品销售收入为（ ）万元。A.37
B.40
C.43.29
D.46.8
考题
某企业为增值税小规模纳税人。该企业购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税税额为24万元；另付运费1万，增值税税额为0.1万元。不考虑其他因素，该批原材料的入账成本为（ ）万元。A.151
B.175.1
C.151.1
D.175
考题
(2018年)某企业为增值税小规模纳税人。该企业购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税税额为19.5万元;另付运费1万元，增值税税额为0. 09万元。不考虑其他因素，该批原材料的入账成本为( ) 万元。
A.151
B.170.59
C.170.5
D.151.09
考题
某铜矿开采企业2020年10月开釆并销售铜矿原矿，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款800万元；销售铜矿选矿取得含增值税销售额1130万元。当地省人民政府规定，铜矿原矿资源税税率为4%，铜矿选矿资源税税率为8% 。该企业2020年10月应缴纳的资源税税额为（ ）万元。
A.32
B.112
C.122.4
D.840
考题
某工业企业为增值税一般纳税人，2013年11月生产销售一批货物，不含税价款为300万元，另外以折扣销售方式销售货物，取得不含税价款95万元（已经扣除折扣额5万元，在同一张发票中反映），销售的货物均已发出。当月购进一批材料，取得增值税专用发票上注明价款为300万元，增值税进项税额为51万元，发票已通过认证。则当月该企业应纳增值税额为()万元。A、12.95
B、13.65
C、16.15
D、18.75
考题
某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：
（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；
（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；
（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；
（4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；
（5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；
（6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。
（其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣）
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）第（4）笔业务应纳的增值税。
（2）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。
（3）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。
（4）计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。
考题
甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。A.4.33
B.6.5
C.8.67
D.13
考题
甲公司2008年6月上旬接受某企业捐赠商品一批，取得捐赠企业开具的增值税专用发票，注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售，向购买方开具了增值税税专用发票，注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加，甲公司该项业务应缴纳企业所得税（）万.A、6.60B、7.72C、8.25D、7.1
考题
某企业为增值税一般纳税人，2017年10月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8．5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；11月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3．4万元，当月销售货物取得不含税销售额70万元。已知增值税税率为17％，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。该企业11月份应缴纳的增值税为（）万元。A、10.2B、6.8C、8.5D、1.7
考题
某企业为增值税一般纳税人，2016年9月经营状况如下：
（1）生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．7万元。
（2）将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒．当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额3．06万元。
（3）酿制葡萄酒一批，将10％的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不舍税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款。
（4）将剩余90％的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额6．12万元。
其他相关资料：企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元：消费税税率为10％。
计算业务（4）应缴纳的消费税。
考题
某企业销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为60万元，适用的增值税税率为17%，为购买方代垫运杂费2万元，增值税税额0.22万元，款项尚未收回。该企业确认的应收账款为（）万元。A、60B、62C、70.2D、72.42
考题
单选题甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，商品销售价格均不含增值税。确认收入的同时，结转其销售成本。2017年11月，该企业发生的经济业务如下：（1）1日，向乙企业销售一批商品，增值税专用发票注明的价格为80万元，增值税税额为13.6万元。实际成本为35万元。商品已发出，收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项。（2）5日，采用托收承付结算方式向丙企业销售一批商品。增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税税额为170万元。实际成本为800万元，为客户代垫运输费为5万元（不考虑增值税），全部款项已办妥托收手续。（3）10日，向丁企业赊销一批商品，增值税专用发票上注明的价款为40万元，增值税税额为6.8万元，实际成本为22万元。销售合同规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30。计算现金折扣时不考虑增值税。18日，收到结算销售款项并存入银行。（4）25日，收到丁企业退回本月10日购买的全部商品，同时向丁企业开具了红字增值税专用发票。并退回相关款项。根据资料（2），甲企业向丙企业销售商品应确认的应收账款为()万元。A
1000B
1170C
1175D
1005
考题
多选题甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，商品销售价格均不含增值税。确认收入的同时，结转其销售成本。2017年11月，该企业发生的经济业务如下：
（1）1日，向乙企业销售一批商品，增值税专用发票注明的价格为80万元，增值税税额为13.6万元。实际成本为35万元。商品已发出，收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项。
（2）5日，采用托收承付结算方式向丙企业销售一批商品。增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税税额为170万元。实际成本为800万元，为客户代垫运输费为5万元（不考虑增值税），全部款项已办妥托收手续。
（3）10日，向丁企业赊销一批商品，增值税专用发票上注明的价款为40万元，增值税税额为6.8万元，实际成本为22万元。销售合同规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30。计算现金折扣时不考虑增值税。18日，收到结算销售款项并存入银行。
（4）25日，收到丁企业退回本月10日购买的全部商品，同时向丁企业开具了红字增值税专用发票。并退回相关款项。
根据资料（1），下列各项中，甲企业向乙企业销售商品的会计处理正确的是（）。A确认主营业务收入80万元B结转主营业务成本35万元C确认应收票据93.6万元D确认应收账款93.6万元
考题
问答题某企业为增值税一般纳税人，2016年9月经营状况如下：（1）生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．7万元。（2）将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒．当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额3．06万元。（3）酿制葡萄酒一批，将10％的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不舍税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款。（4）将剩余90％的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额6．12万元。其他相关资料：企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元：消费税税率为10％。计算该企业9月应缴纳的增值税。
考题
单选题甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，商品销售价格均不含增值税。确认收入的同时，结转其销售成本。2017年11月，该企业发生的经济业务如下：
（1）1日，向乙企业销售一批商品，增值税专用发票注明的价格为80万元，增值税税额为13.6万元。实际成本为35万元。商品已发出，收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项。
（2）5日，采用托收承付结算方式向丙企业销售一批商品。增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税税额为170万元。实际成本为800万元，为客户代垫运输费为5万元（不考虑增值税），全部款项已办妥托收手续。
（3）10日，向丁企业赊销一批商品，增值税专用发票上注明的价款为40万元，增值税税额为6.8万元，实际成本为22万元。销售合同规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30。计算现金折扣时不考虑增值税。18日，收到结算销售款项并存入银行。
（4）25日，收到丁企业退回本月10日购买的全部商品，同时向丁企业开具了红字增值税专用发票。并退回相关款项。
根据资料（1）至（4），甲企业销售业务对其2017年11月利润表“营业利润”项目本期金额的影响为（）万元。A
262.2B
240C
245D
263
考题
单选题A公司为增值税一般纳税人，2014年5月销售产品一批，开出的增值税专用发票中注明销售额200万元，增值税34万元，当月购进原材料一批，全部投入生产，收到对方开具的增值税专用发票注明货款100万元，增值税17万元，该公司5月应纳增值税为（）万元。A
17B
34C
51D
10
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，2015年10月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8.5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；11月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3.4万元，当月销售货物取得不含税销售额70万元。已知增值税税率为17%，该企业11月份应缴纳的增值税为（）万元。A
10.2B
6.8C
8.5D
1.7
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，本月销售一批商品，开具增值税专用发票，发票上注明销售价款50000元；当月为生产该批商品购进一批原材料，取得销售方开具的增值税专用发票，发票上注明增值税税额为5000元。已知该商品适用的增值税税率为17%，该企业当月应缴纳的增值税税额为（）元。A
8500B
5000C
3500D
11500
考题
单选题某企业为增值税小规模纳税人。2019年9月1日，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元。另付运费1万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.09万元。不考虑其他因素，该批原材料的入账成本为( )万元。A
114.09B
113C
114D
101
考题
单选题甲公司为增值税一般纳税人，2019年2月外购一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为25万元，增值税税额为4万元，支付运费取得增值税专用发票上注明的运费为1万元，增值税税额为0.1万元，支付保险费取得增值税专用发票注明价款为1.2万元，增值税税额为0.072万元，支付采购人员差旅费0.5万元。则该批原材料的入账金额为（）万元。A
27.7B
27.2C
31.3D
27.372
考题
问答题出口货物退免税练习：某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，退税率为13%。2019年6月份的生产经营情况如下：（1）外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款600万元、增值税税额78万元，材料、燃料已验收入库。（2）外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额19.5万元，其中20%用于企业新建职工活动中心工程。（3）以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额3.9万元，支付加工货物的运输费用1万元并取得运输公司开具的增值税专用发票上注明增值税0.09。（4）内销货物取得不含税销售额400万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的增值税专用发票上注明增值税1.62万元。（5）出口销售货物取得销售额600万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题。（1）什么是“免、抵、退”办法。（2）采用“免、抵、退”办法计算企业2019年6月份应纳（或应退）的增值税。（3）计算该企业2019年6份增值税的免抵税额和留抵税额。
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