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泰州南极机械公司通过构建幸福文化体系来培育积极向上的价值观和社会责任感。该公司还建立了举报投诉制度和重大风险预警机制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。
A.内部监督
B.控制环境
C.信息与沟通
D.控制活动
B.控制环境
C.信息与沟通
D.控制活动
参考答案
参考解析
解析：“泰州南极机械公司通过构建幸福文化体系来实现企业的可持续发展，满足员工对企业大家庭的归属感和信任感”属于控制环境，选项B正确。“建立了举报投诉制度”属于信息与沟通，选项C正确。“建立了……重大风险预警机制”属于控制活动，选项D正确。参考教材P324～P329。
更多 “泰州南极机械公司通过构建幸福文化体系来培育积极向上的价值观和社会责任感。该公司还建立了举报投诉制度和重大风险预警机制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。A.内部监督 B.控制环境 C.信息与沟通 D.控制活动” 相关考题
考题
案例分析题二（本题13分）某公司按照财政部、证监会、审计署、银监会和保监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。该公司为此召开了董事会全体会议，就内部控制相关重大问题形成决议。摘要如下：（1）控制目标。会议首先确定了公司内部控制的目标是要切实做到经营管理合法合规、资产安全，严格按照法律法规及相关监管要求开展经营活动，确保公司经营管理过程不存在任何风险。（2）内部环境。内部环境是建立和实施内部控制的基础。会议一致通过了优化内部环境的决议，包括：严格规范公司治理结构，各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准；调整机构设置和权责分配，做到所有不相容岗位或职务严格分离、相互制约、相互监督；完善人力资源政策，建立优胜劣汰机制，同时注重就业和员工权益保护，认真履行社会责任，加强企业文化建设，倡导诚实守信、爱岗敬业，开拓创新和团队协作精神。（3）风险评估。会议决定成立专门的风险评估机构，围绕内部控制目标，定期或不定期对内部环境、业务流程等进行全面评估，准确识别公司面临的内外部风险，根据风险发生的可能性和影响程度进行排序，采取相应的风险应对策略。（4）控制活动。会议明确了公司应从以下三个方面强化控制措施：一是实施全面预算管理，将各类业务事项均纳入预算控制；二是将控制措施“嵌入“信息系统中，通过现代化手段实现自动控制；三是完善合同管理制度，所有对外发生的经济行为均应签订书面合同。（5）信息与沟通。会议要求公司完善信息与沟通制度。及时收集、整理与内部控制相关的内外部信息，促进信息在企业内部各层级之间，企业与外部有关方面之间的有效沟通与反馈；同时建立反舞弊机制，实施举报投诉制度和举报人保护制度，及时传达至全体中层以上员工。确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。（6）内部监督。会议强调，内部监督是防止内部控制流于形式的重要保证。为此，公司应当强化内部监督制度，由审计委员会和内部审计机构全权负责内部控制的监督检查，合理保证内部控制目标的实现；审计委员会和内部审计机构在内部监督中发现重大问题，有权直接向董事会和监事会报告。要求：根据《企业内部控制基本规范》的要求，分析、判断该公司董事会会议形成的上述决议中有哪些不当之处，并简要说明理由。
考题
下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的说法中,不正确的是( )
A企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行B重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层C企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径D信息系统不仅处理内部产生的信息，还包括与企业经营决策和对外报告相关的外部事件、行为和条件等
考题
关于《企业内部控制基本规范》表述正确的包括：( )。A.建立了内部控制的总体框架和基本要求B.明确了内控建设的目标、原则及构成要素C.在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用D.在借鉴COSO等国际先进经验和做法基础上制定的
考题
某公司按照财政部、证监会和审计署等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。该公司为此召开了董事会全体会议，就内部控制相关重大问题形成决议。关于控制目标摘要如下：
会议首先确定了公司内部控制的目标是要切实做到经营管理合法合规、资产安全，严格按照法律法规及相关监管要求开展经营活动，确保公司经营管理过程不存在任何风险。
要求：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，分析、判断该公司董事会会议形成的决议中，关于控制目标有哪些不当之处，并简要说明理由。
考题
天之蓝公司 2017 年按照《企业内部控制基本规范》的要求，建立并实施公司的内部控制制度。该公司为此召开了董事会全体会议，围绕内部控制的目标和五大要素进行了深刻讨论，并就内部控制相关重大问题形成决议，会议纪要如下：
(1)控制目标。会议首先确定了公司内部控制的目标是切实做到经营管理合法合规、资产安全，严格按照法律法规及相关监管要求开展经营活动，确保公司经营管理过程不存在任何风险。
(2)内部环境。内部环境是建立和实施内部控制的基础。会议一致通过了优化内部环境的决议，包括：严格规范公司治理结构，各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准；调整机构设置和权责分配，做到所有不相容岗位或职务严格分离、相互制约、相互监督；完善人力资源政策，建立优胜劣汰机制，同时注重就业和员工权益保护；认真履行社会责任；加强企业文化建设，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。
(3)风险评估。会议决定成立专门的风险评估机构，围绕内部控制目标，定期或不定期对内部环境、业务流程等进行全面评估，准确识别公司面临的内外部风险，根据风险发生的可能性和影响程度进行排序，采取相应的风险应对策略。
(4)控制活动。会议明确了公司应从以下三个方面强化控制措施：一是实施全面预算管理，将各类业务事项均纳入预算控制；二是将控制措施“嵌入”信息系统中，通过现代化手段实现自动控制；三是完善合同管理制度，所有对外发生的经济行为均应签订书面合同。
(5)信息与沟通。会议要求公司完善信息与沟通制度，及时收集、整理与内部控制相关的内外部信息，促进信息在企业内部各层级之间、企业与外部有关方面之间的有效沟通与反馈；同时建立反舞弊机制，实施举报投诉制度和举报人保护制度，及时传达至全体中层以上员工。确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。
(6)内部监督。会议强调，内部监督是防止内部控制流于形式的重要保证。为此，公司应当强化内部监督制度，由审计委员会和内部审计机构全权负责内部控制的监督检查，合理保证内部控制目标的实现；审计委员会和内部审计机构在内部监督中发现重大问题，有权直接向董事会和监事会报告。
要求：根据《企业内部控制基本规范》的要求，分析、判断该公司董事会会议形成的上述决议中有哪些不当之处，并简要说明理由。
考题
润美电子科技公司近年来不断加强企业的内部控制体系建设，建立了重大风险预警机制和突发事件的应急处理机制，明确了风险预警标准及对可能发生的重大风险或突发事件的应急预案，从而确保突发事件能够得到及时妥善处理。根据COSO《内部控制框架》，润美电子科技公司的上述做法属于内部控制要素中的（ ）。A.信息与沟通
B.控制活动
C.监控
D.控制环境
考题
X证券公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理；同时结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。A.内部环境
B.风险评估
C.信息与沟通
D.控制活动
考题
苏宁易购是苏宁易购集团股份有限公司旗下新一代B2C网上购物平台，现已覆盖传统家电、3C电器、日用百货等品类。自成立以来，该公司加强人力资源培养开发和队伍建设，充分调动全体员工的积极性，有效发挥员工潜能和创造性，实现企业与员工的共同发展。该公司管理层每月召开经营活动分析会，对经营成果及关键财务指标持续进行审核和分析，每季度向董事会汇报经营成果。根据我国《企业内部控制基本规范》，苏宁易购的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。A.内部环境
B.控制活动
C.风险评估
D.信息与沟通
考题
海星保险公司一直很重视内部控制，全面系统持续地收集相关信息，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度，并且根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。A.内部环境
B.风险评估
C.信息与沟通
D.控制活动
考题
（2018年）甲信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。
A.风险评估
B.控制环境
C.信息与沟通
D.控制活动
考题
下列表述中属于内部控制五要素中的控制活动要素范畴的是（ ）。A.企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性
B.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
C.企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度
D.企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价
考题
如通公司为提高企业内部控制的规范程度，对公司内部部分活动进行了明确规定：①严格执行国家统一的会计准则制度，保证会计资料真实完整；②建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，确保突发事件得到妥善处理；③建立举报投诉制度和举报人保护制度。如通公司上述规定涉及了我国内部控制五要素中的（ ）。A.内部监督
B.控制活动
C.风险评估
D.信息与沟通
考题
易庆公司管理层不断加强企业内部的授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业要求对于重大的业务和事项，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。根据我国《企业内部控制基本规范》，易庆公司的上述做法属于内部控制要素的（ ）。A.风险评估
B.控制活动
C.监控
D.控制环境
考题
根据我国《企业内部控制基本规范》，下列分类正确的是（ ）。A.控制环境：依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
B.控制活动：建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件
C.信息与沟通：以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
D.监控：建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求
考题
内部控制是经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。根据我国《企业内部控制基本规范》，寿险公司内部控制要素包括（）。 ①控制环境 ②风险评估 ③控制活动 ④信息与沟通 ⑤监控A、①②④B、①③⑤C、①②③⑤D、①②③④⑤
考题
标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：（）。A、《商业银行内部控制指引》的颁布实施B、《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施C、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施D、《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施
考题
多选题隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。A风险评估B控制环境C信息与沟通D控制活动
考题
多选题下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（ ）。A企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度B企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制C企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策D企业应当加强内部审计工作
考题
多选题下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（ ）。[2016年真题]A企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度B企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制C企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策D企业应当加强内部审计工作
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