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林海公司是一家高新技术企业，在公司成立之初就设立了知识产权部，并制定了《员工保密协议》《专利管理办法》等一系列公司知识产权管理制度。依据《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》，林海公司开展研发活动需关注的主要风险包括（ ）。
A.研究项目未经科学论证或论证不充分
B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识
C.研发人员配备不合理或研发过程管理不善
D.研究成果转化应用不足、保护措施不力
B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识
C.研发人员配备不合理或研发过程管理不善
D.研究成果转化应用不足、保护措施不力
参考答案
参考解析
解析：依据《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》，开展研发活动需关注的主要风险：①研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费；②研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败；③研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致利益受损。因此，选项A、C、D正确，选项B属于企业文化建设需关注的主要风险。
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考题
蓝天公司是一家化工企业，为降低工业污染，遂请绿水公司开发新型催化剂，并向绿水公司支付了10万元报酬，由绿水公司的工程师甲某负责该研究项目，但未约定研究成果的知识产权归属。该催化剂研发成功后，该项发明的专利申请权应当归谁所有？( )A.归蓝天公司所有
B.归甲某所有
C.归绿水公司所有
D.归蓝天公司和绿水公司共同所有
考题
K公司是一家有6年发展历史的软件开发公司，在行业中具有较高知名度。公司设置有研发部，行政与人力资源部、财务部等部门。形成了强调革新与冒险的组织文化，不断有新产品问世。
K公司一直重视员工的培训与开发工作，同时不拘一格选拔人才，只要是具有发展潜质的员工，就委以重任，而不考虑员工的年龄和工作经验。公司的薪酬、奖励制度与员工绩效挂钩，队友表现优秀的员工，公司会加重奖，并给予较大的工作自由度，因此，公司员工的工作士气高涨，敬业度很高。
K公司共有100多名员工，强调以项目组为主要形式进行技术研发，把不少决策权下放给员工，并打破严格的部门界限，提倡部门协作，联合攻关，最近，公司获得了很大一笔风险投资，为此，公司制定了明确的扩张性战略计划，同时进行必要的组织变革。公司将针对不同的行业组建专门的技术咨询小组，还计划成立独立的市场部和客户关系部，以加快市场开拓，并为客户提供更优质的服务。
K公司的关键职能部门是（）A.行政与人力资源部
B.研发部
C.财务部
D.客户关系部
考题
某电子科技公司，主要从事机械芯片的研发、生产和销售。为了提高员工的胜任能力让员工迅速融入到企业文化中来，以最好的状态投入到工作中，从而更好地实现企业的进步与发展，公司在成立之初，就非常注重对员工的培训，并为此制定了详细的培训计划。请结合案例，说明该公司应如何进行培训计划的实施与管理控制?(18分)
考题
某公司按照财政部、证监会和审计署等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。该公司为此召开了董事会全体会议，就内部控制相关重大问题形成决议。关于控制目标摘要如下：
会议首先确定了公司内部控制的目标是要切实做到经营管理合法合规、资产安全，严格按照法律法规及相关监管要求开展经营活动，确保公司经营管理过程不存在任何风险。
要求：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，分析、判断该公司董事会会议形成的决议中，关于控制目标有哪些不当之处，并简要说明理由。
考题
春华公司是一家炼钢企业。根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，下列选项中，与该公司资金活动有关的风险有（ ）。A.公司成立之初，大部分资金来源为贷款
B.公司董事长认为企业正处在快速发展时期，于是频频开展并购活动
C.公司资金调度不合理.运营不畅
D.公司实行分权制，对资金活动管控不严，部分项目经理可以自由支配资金
考题
勤务集团是一家专门从事通信产品研发、生产及销售的公司。公司自2016年成立以来发展迅速，但在人员的管理上存在重大问题，公司财务部门的职员小王因为与财务经理是亲属关系，在不具备相关工作经验的情况下就进入公司上岗工作，导致其经手的财务报告多次出现违规和虚假等问题。根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》，勤务集团在制定和实施发展战略方面存在的主要风险是（ ）。A.人力资源退出机制不当
B.人力资源缺乏或过剩
C.人力资源结构不合理
D.关键岗位人员管理不完善
考题
根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，下列选项中，与该公司资金活动有关的风险有（ ）。
A.公司成立之初，大部分资金来源为贷款
B.公司董事长认为企业正处在快速发展时期，于是频繁开展并购活动
C.公司资金调度不合理、运营不畅
D.公司实行分权制，对资金活动管控不严，部分项目经理可以自由支配资金
考题
辛桐科技有限公司是刚刚成立的一家公司。根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》，下列选项中，与辛桐公司组织架构设计与运行中有关的风险有（ ）。A.公司很多员工不遵守公司规章制度，迟到早退现象严重，公司对此并未有相应的奖惩制度
B.辛桐公司采用的是矩阵制组织结构，员工都有双重领导，但领导命令总是有冲突，导致员工不知道该听谁的好
C.由于公司成立不久，很多事务权责并没有很明确的界限，导致员工在一些模棱两可的事情上推诿扯皮
D.辛桐公司市场部员工缺乏诚实守信的经营理念，销售款自留，给公司造成了损失
考题
乙公司作为一家上市公司，按照财政部等有关部门联合颁布的《内部控制基本规范》和《应用指引》，建立并完善了企业内部控制系统。在该公司下列日常管理的控制活动中，属于授权审批控制活动的是（ ）。
A.企业制定相关的规章制度，以倡导文明文化
B.财务部门主管负责审核会计.出纳编制的会计凭证
C.相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字
D.会计登记现金与银行日记账
考题
A 公司是一家外贸企业，与B 公司是长期的合作伙伴，近期A 公司要为B 公司提供一项担保业务。依据《企业内部控制应用指引第12 号——担保业务》，以下属于A 公司需关注的风险有（ ）。A.对担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策失误
B.对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，导致企业承担法律责任
C.未订立合同，导致企业合法权益受到侵害
D.担保过程中存在舞弊行为，导致企业利益受损
考题
某公司拟将其在中国完成的一项发明向外国申请专利。下列说法哪些是正确的？（）A、该公司可以在向国家知识产权局提交专利申请的同时提出保密审查请求B、该公司向国家知识产权局提出PCT国际申请的，视为同时提出了保密审查请求C、该公司可以直接向国家知识产权局提出向外国申请专利的保密审查请求，待请求获得通过后，再向外国申请专利D、该公司在向国家知识产权局提交保密审查请求四个月后，如未接到保密审查通知，则可以向外国申请专利
考题
对于创业板公司的技术研究与开发的尽职调查清单中，应当列明的事项有（）。A、公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历B、公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况C、公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例D、公司新产品的开发周期及未来计划研究开发的新技术和新产品
考题
甲公司是一家智能手机研发企业，近日通过社会招聘引进了海归博士王某从事智能手机核心技术的研发和攻关，根据《企业内部控制应用指引第10号一研究与开发》的有关要求，甲公司在与王某签订劳动合同时，应特别约定（）。A、研究成果归属B、离职条件C、离职后保密义务D、离职后竞业限制年限及违约责任
考题
某公司是一家快速发展的中小板上市公司，该公司关注市场开发和产品开发，提出了通过内部成长实现跨越式发展的战略。为配合公司战略的实现，公司调整了薪酬政策，重新进行职位评价，确定了职位等级结构和薪酬等级，设计了各等级的薪酬变动范围和薪酬水平，并制定了核心人员股票期权计划。
根据该公司的发展战略，适合该公司的薪酬设计思路是（）。A、让员工与企业共担风险，共享收益B、提高基本薪酬比重，提高整体薪酬水平C、由公司承担风险并享受收益，员工实行固定薪酬D、提高基本薪酬和福利水平，降低奖金比重
考题
单选题下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》要求的是（）。A
甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包B
在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司C
企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定D
作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终止外包合同
考题
问答题《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递》对信息系统与信息系统的传递的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举企业在信息系统和信息系统传递过程中应该关注的风险。
考题
多选题某公司拟将其在中国完成的一项发明向外国申请专利。下列说法哪些是正确的？（）A该公司可以在向国家知识产权局提交专利申请的同时提出保密审查请求B该公司向国家知识产权局提出PCT国际申请的，视为同时提出了保密审查请求C该公司可以直接向国家知识产权局提出向外国申请专利的保密审查请求，待请求获得通过后，再向外国申请专利D该公司在向国家知识产权局提交保密审查请求四个月后，如未接到保密审查通知，则可以向外国申请专利
考题
单选题乙公司作为一家上市公司.按照财政部等有关部门联合颁布的《内部控制基本规范》和《应用指引》，建立并完善了企业内部控制系统。在该公司下列日常管理的控箭活动中，属于授权审批控制活动的是( )。A
企业制定相关的规章制度，以倡导文明文化B
财务部门主管负责审棱会计、出纳编制的会计凭证C
相关费用的报销需要所在部门主管和财务部门主管签字D
会计登记现金与银行日记账
考题
单选题根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。[2018年5月真题]Ⅰ．该指引所称软件和信息技术服务公司是指根据全国股转公司制定并发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》中属于软件和信息技术服务业的挂牌公司Ⅱ．公司应披露报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况，包括但不限于业务经营许可、行业准入许可、其他开展业务所需的资质等Ⅲ．公司应披露报告期内重要知识产权的变动情况。知识产权增加的，应披露取得方式及取得时间；知识产权减少的，应披露其账面价值、减少原因及对公司经营的影响Ⅳ．公司应结合业务运营模式披露收入确认方法，包括确认收入的时点、依据、条件Ⅴ．公司应披露报告期内的研发支出情况，包括研发支出前十名的研发项目名称、研发费用明细及其占营业收入的比重；如存在研发支出资本化，应披露研发支出资本化对公司损益的影响A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅱ、Ⅲ、ⅣC
Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题甲公司是一家服装上市公司。根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》，下列选项中，不属于该公司人力资源需要关注的风险是（）。A
重要部门管理人员缺乏，导致甲公司的发展战略难以实现B
甲公司收到离职员工发来的律师函C
甲公司员工保密意识不强，导致公司的商业秘密流传至竞争对手公司D
产品质量低劣，使甲公司形象受损
考题
多选题甲公司员工张某在完成单位交付的任务中作出了一项发明创造，张某未告知甲公司而自行申请并获得了专利。下列说法哪些是正确的？（）A甲公司可以与张某协商解决该权属纠纷B甲公司可以就权属纠纷向人民法院起诉C甲公司可以就权属纠纷请求管理专利工作的部门调解D甲公司可以就权属纠纷请求国家知识产权局处理
考题
多选题对于创业板公司的技术研究与开发的尽职调查清单中，应当列明的事项有（）。A公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历B公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况C公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例D公司新产品的开发周期及未来计划研究开发的新技术和新产品
考题
单选题甲公司委托乙研究所进行一项技术开发。在研发过程中，由于工作需要，甲公司派员工张某参加了研发工作，并对研发成果的实质性特点作出了创造性贡献。甲乙未就研发成果的权属进行约定，就该成果申请专利的权利属于谁？（）A
张某和乙研究所共有B
甲公司C
乙研究所D
甲公司和乙研究所共有
考题
问答题天成公司和林海公司是不具有关联方关系的两个独立的公司，适用的增值税税率均为17%。有关企业合并资料如下。（1）2012年12月25日，这两个公司达成合并协议，由天成公司采用控股合并方式对林海公司进行合并，合并后天成公司取得林海公司70%的股份。 （2）2013年1月1日天成公司以一项固定资产、交易性金融资产和库存商品作为对价合并了林海公司。该固定资产原值为3600万元，已计提折旧1480万元，公允价值为1920万元；交易性金融资产的成本为2000万元，公允价值变动（借方余额）为200万元，公允价值为2600万元；库存商品账面价值为1600万元，未计提跌价准备，公允价值为2000万元；相关资产均已交付林海公司并办妥相关手续。假定不考虑与固定资产相关的税费。 （3）天成公司为企业合并发生审计、评估费120万元。 （4）购买日林海公司可辨认净资产的公允价值为8000万元（与账面价值相等）。 （5）2013年2月4日林海公司宣告分配现金股利2000万元。 （6）2013年全年林海公司实现净利润3000万元。 （7）2014年2月4日林海公司宣告分配现金股利4000万元。 （8）2014年12月31日林海公司因可供出售金融资产公允价值变动增加其他综合收益200万元。 （9）2014年全年林海公司实现净利润6000万元。 （10）2015年1月4日天成公司出售持有的林海公司全部股权的一半，天成公司对林海公司的持股比例变为35%，在林海公司董事会中派有代表，但不能对林海公司的生产经营决策实施控制。出售取得的价款4000万元已收到，当日办理完毕相关手续。其他资料：假定不考虑所得税等因素的影响。 要求：（1）确定购买方。 （2）计算确定购买成本。 （3）计算固定资产和交易性金融资产的处置损益。 （4）计算购买日合并财务报表中应确认的商誉金额。 （5）计算天成公司2013年个别财务报表中因该项投资应确认的投资收益金额，并编制购买日天成公司个别报表的会计分录。 （6）判断2015年1月4日出售一半股权后，天成公司对该项股权投资应采用的核算方法，并说明理由。 （7）计算由于处置该股权对天成公司个别财务报表留存收益的影响额。
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