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单选题
对重大内部控制缺陷，应由本*行（）最终认定。
A

股东大会

B

董事会

C

监事会

D

高级管理层

参考答案

参考解析
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考题 内部控制评价报告一般应当包括（ ）。A．评价范围和程序的说明B．发现的内部控制缺陷及原因分析C．对重大缺陷的说明及其不利影响的分析D．针对内部控制缺陷提出的补救措施
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考题 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的()和()划分内部控制缺陷等级。A.影响程度B.发生的可能性C.严重程度D.产生的不良后果
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考题 简述内部控制缺陷的认定程序。
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考题 2012年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。()此题为判断题(对，错)。
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考题 下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定 B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定 C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷 D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
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考题 企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，应当由董事会最终予以认定。（）
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考题 关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
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考题 内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。A、初步内部审计机构B、最终董事会C、初步最高管理层D、最终董事会或最高管理层
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考题 下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
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考题 企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。A、日常监督和专项监督B、突击性监督和专项监督C、日常监督和持续监督D、突击性监督和专项监督
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考题 在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
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考题 企业内部控制评价中的重大缺陷应当由（）予以最终认定。A、股东（大）会B、董事会C、监事会D、经理层
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考题 内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。A、总经理B、董事会C、评价机构D、审计委员会
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考题 下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
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考题 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。A、影响程度B、发生的可能性C、严重程度D、产生的不良后果
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考题 内部控制缺陷进行初步认定，按其影响程度分为（）。A、关键缺陷B、重大缺陷C、重要缺陷D、一般缺陷
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考题 单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（）。A、财务部门B、内部控制评价部门C、监事会D、董事会
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考题 单选题下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B 按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C 重大缺陷应由董事会予以最终认定D 企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
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考题 单选题企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。A 日常监督和专项监督B 突击性监督和专项监督C 日常监督和持续监督D 突击性监督和专项监督
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考题 多选题农业银行内部控制缺陷认定流程包括（）A缺陷初步分析B区分财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷C判断内部控制缺陷的重大程度D寻找补偿性控制
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考题 单选题内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。A 总经理B 董事会C 评价机构D 审计委员会
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考题 单选题存在一个或多个一般性缺陷的组合，可能严重影响内部控制的有效性，进而导致本*行无法及时防范或发现严重偏离整体目标的情形。以上内部控制缺陷称为（）？A 重大缺陷B 重要缺陷C 普通缺陷D 一般缺陷
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考题 单选题内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。A 初步内部审计机构B 最终董事会C 初步最高管理层D 最终董事会或最高管理层
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考题 多选题内部控制评价报告一般应当包括（　　）。A评价范围和程序的说明B发现的内部控制缺陷及原因分析C对重大缺陷的说明及其不利影响的分析D针对内部控制缺陷提出的补救措施
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考题 多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
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考题 多选题商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。A影响程度B发生的可能性C严重程度D产生的不良后果
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考题 单选题单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（）。A 财务部门B 内部控制评价部门C 监事会D 董事会
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