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题目内容
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单选题
在建立赊销环节的内部控制时，管理层收到了一些建议，下列建议中，不可以采纳的是：（）
A
内部审计部门对制定的赊销标准的合理性进行评估
B
销售部门负责确定客户的信用等级
C
对于没有达到赊销标准的客户须采用现销
D
仓库在收到赊销部门的批准后对货物进行运送
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点为报告内部控制缺陷。由销售部门确定客户的信用等级有可能出现有意提高客户信用等级，导致公司坏账增加的情况。
更多 “单选题在建立赊销环节的内部控制时，管理层收到了一些建议，下列建议中，不可以采纳的是：（）A 内部审计部门对制定的赊销标准的合理性进行评估B 销售部门负责确定客户的信用等级C 对于没有达到赊销标准的客户须采用现销D 仓库在收到赊销部门的批准后对货物进行运送” 相关考题
考题
针对XYZ公司销售与收款业务循环出现的内部控制现状和问题，小王向XYZ公司提出了内部控制设计与执行的许多建议，其中特别是对授权环节提出了可行性建议，小王认为他的以下建议完全符合内部控制规范要求：(1)只要发生赊销，就一定要进行信用审批，并且信用审批不能由销售部门决定。(2)销售价格、销售条件、运费、折扣必须经过审批。(3)对于超过信用政策规定范围的特殊销售业务应当进行集体决策。 ( )A．正确B．错误
考题
注册会计师对被审计单位整体层面的控制活动进行的了解和评估，主要是针对被审计单位的一般控制活动，在了解和评估一般控制活动时考虑的主要因素可能包括（ ）。A．是否建立了适当的保护措施，以防止未经授权接触文件、记录和资产B．会计系统中的数据是否与实物资产定期核对C．管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议D．被审计单位的主要经营活动是否都有必要的控制政策和程序
考题
对于参建单位和个人提出的一般设计变更建议，设计单位（ ）。A.应认真听取并加以论证，积极采纳合理化建议
B.对采纳建议所作的设计质量负责
C.对采纳建议所作的设计质量不负责
D.可以不采纳
E.必须采纳
考题
下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（ ）。
A.管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
B.管理层是否及时纠正控制运行中的偏差
C.管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施
D.是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门
考题
会计师事务所执行的下列活动中，通常被视为代行管理层职责的有（ ）。
A.执行一项已由管理层授权的非重要交易
B.指导员工的行动并对其行动负责
C.负责设计、实施和维护内部控制
D.确定采纳第三方提出的金融投资建议
考题
内部审计师的工作底稿的主要目标是：( )A.为所开展的业务程序提供计划和执行的书面化记录
B.可以当做编制财务报表的一种方式
C.将内部控制中的薄弱环节记录下来，并向管理层提出改进建议
D.遵守《标准》
考题
在建立赊销环节的内部控制时，管理层收到了一些建议，下列建议中，不可以采纳的是：（）A、内部审计部门对制定的赊销标准的合理性进行评估B、销售部门负责确定客户的信用等级C、对于没有达到赊销标准的客户须采用现销D、仓库在收到赊销部门的批准后对货物进行运送
考题
在某市开展的“我为创建文明城市献一计”活动中，市民的许多建议都得到了政府的采纳。据此回答问题。政府采纳市民的建议说明（）。A、政府干部的能力较差B、这是政府干部在进行社会调查C、政府在决策前，吸收群众的建议，以利于决策更加科学D、人民群众的参政意识非常强烈，可以直接参与政府的所有决策
考题
从微观层面上来说，公共政策具体的制定过程是（）。A、确立目标—诊断问题－拟定方案－优选方案－采纳建议B、确立目标－拟定方案－优选方案－采纳建议－诊断问题C、确立目标－拟定方案－诊断问题－优选方案－采纳建议D、诊断问题－确立目标－拟定方案－优选方案－采纳建议
考题
管理建议书中的管理建议和审计报告中的审计意见是不同的，主要表现在（）。A、两者针对对象不同B、注册会计师对管理建议没有法定责任而对审计意见有法定责任C、管理建议对外公布而审计意见仅供被审计单位内部使用D、管理建议被审计单位必须采纳，审计意见没有必要必须采纳
考题
某内部审计师对赊销环节的批准和监督情况进行审计，在发现的下列行为中，属于内部控制缺陷的是：（）A、赊销部门负责对赊销客户的信用等级进行审核B、没有满足赊销要求的客户应在规定期限内支付现金C、销售部门的管理层负责确定客户的信用等级D、财务委员会根据经营状况定期调整赊销客户的标准
考题
对于参建单位和个人提出的一般设计变更建议，设计单位（）。A、应认真听取并加以论证，积极采纳合理化建议B、对采纳建议所作的设计质量负责C、对采纳建议所作的设计质量不负责D、可以不采纳E、必须采纳
考题
单选题某内部审计师对赊销环节的批准和监督情况进行审计，在发现的下列行为中，属于内部控制缺陷的是：（）A
赊销部门负责对赊销客户的信用等级进行审核B
没有满足赊销要求的客户应在规定期限内支付现金C
销售部门的管理层负责确定客户的信用等级D
财务委员会根据经营状况定期调整赊销客户的标准
考题
多选题下列属于董事会任务的有（ ）。A确保内部审计师关于控制的建议得以执行B复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统C与管理层讨论内部控制的有效性D复核对内部控制系统的评估和评价
考题
多选题会计师事务所不得承担审计客户的管理层职责。下列活动中很可能被视为注册会计师代行管理层职责的有（ ）。A负责设计、实施和维护内部控制B指导审计客户员工的行动并对其行动负责C确定采纳其他第三方提出的建议D针对日常、行政性事务向管理层提供意见和建议，以协助管理层履行职责
考题
单选题内部审计师的工作底稿的主要目标是（）A
为所开展的业务程序提供计划和执行的书面化记录B
可以当作编制财务报表的一种方式C
将内部控制中的薄弱环节记录下来，并向管理层提出改进建议D
遵守《国际内部审计专业实务框架》
考题
多选题对于参建单位和个人提出的一般设计变更建议，设计单位（）。A应认真听取并加以论证，积极采纳合理化建议B对采纳建议所作的设计质量负责C对采纳建议所作的设计质量不负责D可以不采纳E必须采纳
考题
多选题管理建议书中的管理建议和审计报告中的审计意见是不同的，主要表现在（）。A两者针对对象不同B注册会计师对管理建议没有法定责任而对审计意见有法定责任C管理建议对外公布而审计意见仅供被审计单位内部使用D管理建议被审计单位必须采纳，审计意见没有必要必须采纳
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