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13、以下关于企业销售业务的“授权”控制活动中，存在缺陷的是（）。
A．在销售发生之前，赊销已经正确审批。
B．未经批准的销货一律不准发货。
C．销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同。
D．对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，采用集团决策方式。
参考答案和解析
销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同。
更多 “13、以下关于企业销售业务的“授权”控制活动中，存在缺陷的是（）。A．在销售发生之前，赊销已经正确审批。B．未经批准的销货一律不准发货。C．销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同。D．对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，采用集团决策方式。” 相关考题
考题
下列关于授权审批控制的说法中，正确的是（ ）。A.授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段
B.常规授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权
C.特别授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权
D.对于重大的业务和事项，可以实行个人决策审批
考题
甲公司审计部门在进行内部控制评价时，发现企业资产管理部门未建立财产定期清查制度，未经授权的人员随意接触企业财产，造成企业财产保管存在安全漏洞。根据我国《企业内部控制基本规范》，甲公司存在的缺陷属于违背（ ）要素的要求。A、控制活动
B、控制环境
C、风险评估
D、监控
考题
甲公司审计部门在进行内部控制评价时，发现企业资产管理部门未建立财产定期清查制度，未经授权的人员随意接触企业财产，造成企业财产保管存在安全漏洞。根据我国《企业内部控制基本规范》，甲公司存在的缺陷属于违背（ ）要素的要求。A.控制活动
B.控制环境
C.风险评估
D.监控
考题
下列各项中，企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷时，不需要考虑的因素有（）。A、影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷B、针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用C、针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动D、控制执行者的胜任能力
考题
如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A、内部控制存在重大缺陷B、内部控制存在一般缺陷C、内部控制存在重要缺陷D、内部控制存在运行缺陷
考题
关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）A、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标B、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标C、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D、企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
考题
基金管理人通过授权控制来控制业务活动的运作，以下属于不恰当授权的是（）。A、基金经理A在休闲期间，私自授权基金经理B代他管理基金B、总经理缺位期间，董事会授权某副总经理代行总经理职责C、总经理授权某总经理分管市场销售业务D、股东会授权董事会审批一定额度之下的固定资产处置事项
考题
下列各项中，注册会计师应该发表否定意见的是（）。A、财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷B、财务报告内部控制存在一项重大缺陷C、财务报告内部控制存在多项重大缺陷D、注册会计师知悉对企业内部控制…
考题
关于授权审批控制，表述不正确的是：（）。A、要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务B、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度C、授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段D、授权审批控制属于事后控制
考题
单选题如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）A
内部控制存在重大缺陷B
内部控制存在一般缺陷C
内部控制存在重要缺陷D
内部控制存在运行缺陷
考题
单选题下列各项中，企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷时，不需要考虑的因素有（）。A
影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷B
针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用C
针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动D
控制执行者的胜任能力
考题
单选题基金管理人通过授权控制来控制业务活动的运作，以下属于不恰当授权的是（）。A
基金经理A在休闲期间，私自授权基金经理B代他管理基金B
总经理缺位期间，董事会授权某副总经理代行总经理职责C
总经理授权某总经理分管市场销售业务D
股东会授权董事会审批一定额度之下的固定资产处置事项
考题
单选题以下销售与收款业务流程中的"授权"控制活动中，存在设计缺陷的是（）。A
对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，采用集体决策方式B
销售价格、销售条件、运费、折扣由某一销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同C
在销售发生之前，赊销已经正确审批D
未经批准的销货一律不准发货
考题
单选题以下关于各种缺陷的说法不正确的是（）。A
设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或者控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标B
运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行，或执行人员没有获得必要授权或专业胜任能力，无法有效地实施控制C
重要缺陷是内控中存在的、可能导致财务报表重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合D
一般缺陷是内控中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷
考题
单选题根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》判断，下列关于资金运营管理方面的做法，存在重大缺陷的是（）。A
财务专用章与企业法人章分别交由不同的专人管理B
未经授权审批不得经办资金收付业务C
出纳根据相关收款原始凭证收款或付款并加盖印章确认D
会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核
考题
单选题下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。A
重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B
重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C
内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D
内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
考题
单选题以下关于被审计单位销售业务循环中“授权”控制活动中，存在缺陷的是（ ）。A
在销售发生之前，赊销已经正确审批B
未经批准的销货一律不准发货C
销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同D
对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，采用集体决策方式
考题
多选题下列各项中，注册会计师应该发表否定意见的是（）。A财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷B财务报告内部控制存在一项重大缺陷C财务报告内部控制存在多项重大缺陷D注册会计师知悉对企业内部控制…
考题
单选题控制活动具有各种不同的目标，运用于各种不同的组织和职能层级中，以下不是与控制活动相关的活动的是（ ）。A
授权B
业绩评价C
信息处理D
业务控制
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