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王某2019年1月的工资单由如下项目构成：基本工资8000元，加班费1200元，2018年度12月份的奖金1500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“五险一金”为960元。王某向单位报送的专项附加扣除信息如下：上小学的儿子两名，夫妻约定子女教育由王某扣除；王某为独生子女，父亲年满60周岁。当月单位应预扣预缴王某个人所得税（）元。
A．76.2
B．52.2
C．22.2
D．32.7
参考答案和解析
82.2
更多 “王某2019年1月的工资单由如下项目构成：基本工资8000元，加班费1200元，2018年度12月份的奖金1500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“五险一金”为960元。王某向单位报送的专项附加扣除信息如下：上小学的儿子两名，夫妻约定子女教育由王某扣除；王某为独生子女，父亲年满60周岁。当月单位应预扣预缴王某个人所得税（）元。A．76.2B．52.2C．22.2D．32.7” 相关考题
考题
王某2017年12月的工资单由如下项目构成:基本工资4000元,加班费200元,半年度奖金500元,差旅费津贴300元,按规定扣缴的“三险一金”为360元,因迟到被罚款50元。王某当月应缴纳个人所得税()元。
A.14.7B.16.2C.25.2D.32.7
考题
中国公民王某由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付王某工资1000元和8000元。按协议王某从外方取得的工资每月向派出单位缴款3000元。则王某每月应缴纳的个人所得税为( )元。A．1265B．665C．1140D．580
考题
（2019年）李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后，经营成果归李某所有（李某无其他的所得）。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下：
（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。
（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。
（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。
（4）员工王某每月工资18000元，每月符合规定的专项扣除2800元、专项附加扣除1500元；另外王某2019年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35000元。
根据以上资料，回答下列问题：
2019年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是（ ）元。
A.261
B.522
C.1410
D.6661
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入13000元。
（3）4月利用业余时间取得兼职收入3000元。
（4）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择由任职单位在代扣代缴个人所得税时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某取得的全年一次性奖金收入应缴纳个人所得税（ ）元。A.750
B.900
C.3590
D.4840
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入13000元。
（3）4月利用业余时间取得兼职收入3000元。
（4）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择由任职单位在代扣代缴个人所得税时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某当年综合所得的应纳税所得额为（ ）元。A.61480B.61680C.46680D.46480
考题
李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有.甲公司适用企业所得税税率25%,假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:
(1)甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从居民企业分回的投资收益40万元。
(2)甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。
(3)甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。
(4)员工王某每月工资18000元，每月符合规定的专项扣除2800元、专项附加扣除1500元。另外王某2019年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35000元。
根据以上资料，回答下列问题:
2019年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是（）元A. 261
B. 522
C. 1410
D. 6661
考题
王某是北京某公司的营销主管，2019年1月份取得工资收入4000元。当月参加公司组织的国外旅游，免交旅游费12000元，另外还取得公司奖励500元的购物卡一张。当月，王某按当地政府规定取得生育津贴260元，申报专项附加扣除3500元/月。按照累计预扣法王某1月份应预扣预缴个人所得税（ ）元。A.195
B.240
C.260
D.275
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入13000元。
（3）4月利用业余时间取得兼职收入3000元。
（4）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择由任职单位在代扣代缴个人所得税时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某取得转让债券所得应缴纳个人所得税（ ）元。A.3760
B.3660
C.3008
D.2928
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入13000元。
（3）4月利用业余时间取得兼职收入3000元。
（4）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择由任职单位在代扣代缴个人所得税时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某1月取得的工资薪金所得，被预扣预缴的个人所得税为（ ）元。A.180
B.330
C.270
D.0
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入1700元。
（3）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
（4）通过拍卖行将一副祖传珍藏多年的字画拍卖，取得拍卖收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择在汇算清缴时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
1.下列关于王某可以扣除的专项附加扣除项目的表述中，正确的有（ ）。A.子女教育支出，每月定额扣除1000元
B.大病医疗支出，当年可以扣除35000元
C.大病医疗支出，当年可以扣除20000元
D.赡养老人支出，每月定额扣除1000元
E.赡养老人支出，每月定额扣除2000元
考题
王某为一事业单位职员，2019 年 1 月取得应税工资 6000 元、餐补 400 元、出差补助 600 元。1 月王某应被预扣预缴个人所得税（）元。A.363.0
B.390.0
C.60
D.635.0
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入13000元。
（3）4月利用业余时间取得兼职收入3000元。
（4）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择由任职单位在代扣代缴个人所得税时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某取得的稿酬收入被预扣预缴个人所得税（ ）元。A.2440
B.1820
C.2080
D.1456
考题
李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有.甲公司适用企业所得税税率25%,假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:
(1)甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从居民企业分回的投资收益40万元。
(2)甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。
(3)甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。
(4)员工王某每月工资18000元，每月符合规定的专项扣除2800元、专项附加扣除1500元。另外王某2019年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35000元。
根据以上资料，回答下列问题:
王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税是()元。A. 4680
B. 5600
C. 6400
D. 8400
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入1700元。
（3）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
（4）通过拍卖行将一副祖传珍藏多年的字画拍卖，取得拍卖收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择在汇算清缴时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
5.王某取得的拍卖字画所得应缴纳个人所得税（ ）元。A.105000
B.56000
C.70000
D.80000
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入1700元。
（3）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
（4）通过拍卖行将一副祖传珍藏多年的字画拍卖，取得拍卖收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择在汇算清缴时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
3.王某取得的稿酬收入被预扣预缴个人所得税（ ）元。A.0
B.28
C.112
D.126
考题
中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入1700元。
（3）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
（4）通过拍卖行将一副祖传珍藏多年的字画拍卖，取得拍卖收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择在汇算清缴时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
4.王某取得转让债券所得应缴纳个人所得税（ ）元。A.3760
B.3660
C.3008
D.2928
考题
中国居民王某，2019年取得工资薪金收入80000元、全年一次性奖金36000元，负担符合规定的专项扣除和专项附加扣除共计1万元。就全年一次性奖金收入王某选择单独计税，王某就上述收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.1280
B.1380
C.1080
D.2080
考题
居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018 年9 月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某收入及部分支出如下：
（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000 元，截止11 月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363 元。
（2）取得年终奖48000 元，选择单独计税。
（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000 元。
（4）每月支付房租3500 元。
（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100％扣除）
附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算2019 年12 月王某应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。
（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算王某取得2019 年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
（5）计算王某就2019 年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。
考题
在甲单位就职的刘某2019年1月和2月收入情况如下：
（1）基本工资和津贴合计为每月15000元，每月个人负担符合标准的“三险一金”800元。
（2）刘某有2个孩子分别为1岁和5岁并选择由自己100％扣除子女教育支出。
（3）2019年1月，甲单位统一给员工购买了每人每年3600元的符合规定的商业健康保险产品。
（4）刘某的首套住房需要承担贷款利息并选择由自己100％扣除。
（5）刘某2月利用周末去某高职学校指导学生做实验，收到学生所在学校支付的1200元指导费。
（其他相关资料：刘某选择在甲单位预扣预缴其税款时对子女教育、房贷利息进行扣除）
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
（1）甲单位1月应预扣预缴刘某的个人所得税。
（2）学校2月应预扣预缴刘某指导学生的个人所得税。
（3）甲单位2月应预扣预缴刘某的个人所得税。
（4）刘某需要就房贷利息扣除报送哪些信息、留存哪些资料。
考题
居民个人王某及配偶名下均无房，在某省会城市工作并租房居住，2018 年9月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某取得收入和部分支出如下:
(1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资8000元，截至11月底累计已预扣预缴个人所得税款363元。
(2)取得年终奖48000元，选择单独计税。
(3)利用业余时间出版一部摄影集，取得稿酬20000元。
(4)每月支付房租3000元。
(其他相关资料:以上专项附加扣除均由王某100%扣除)
附:综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴率表(部分)
按月换算后的综合所得税率表(部分)
要求:
(1)计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。
(2)计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。
(3)计算王某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。
(4)计算王某取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。
(5)计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时，应补缴的税款或申请的应退税额。
考题
王某在北京工作，2019年1月工资为9000元，发放2018年奖金3000元，公司代扣的三险一金为1020元，其为独生子女，其父母年满60周岁，在公司附近租房，每月房租为2500元，不考虑其他事项，2019年1月王某应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。A、0
B、44.4
C、74.4
D、119.4
考题
（2019年）居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018年9月开始攻读工商管理硕士。2019年王某收入及部分支出如下：
（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000元，截止11月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363元。
（2）取得年终奖48000元，选择单独计税。
（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000元。
（4）每月支付房租3500元。
其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除。
附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）（略）
按月换算后的综合所得税率表（部分）（略）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。
（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
（5）计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额
考题
王某在北京工作，2019年1月工资为9000元，发放2018年奖金3000元，公司代扣的三险一金为1020元，其为独生子女，其父母年满60周岁，在公司附近租房，每月房租为2500元，不考虑其他事项，2019年1月王某应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。A.0
B.44.4
C.74.4
D.119.4
考题
中国公民王某为某大学副教授。2019年1月收支情况如下：
（1）取得工资薪金所得10 000元，王某目前正在偿还第二套住房贷款及利息；王某为独生女，其儿子正就读小学3年级，女儿刚满2周岁；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除贷款利息和子女教育费。
（2）在某报刊发表论文，取得稿酬收入5 000元。
（3）在境内市场公开拍卖自己的小说手稿原件，取得收入55 000元。
（4）取得某项专利赔偿收入2 000元，领取住房公积金15 000元。
（5）领取某上市公司非限售股股息2 000元，次日将该股票转让取得转让收入25 000元，该股票于2017年1月购入。
已知：稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入4 000元以上的，减除20%的费用，适用的个人所得税预扣率为20%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）下列关于王某允许扣除的专项附加扣除的下列表述中，正确的是（ ）。A.子女教育费每月扣除2 000元
B.第二套住房贷款利息支出不得扣除
C.赡养老人支出每月扣除2 000元
D.住房贷款利息支出每月扣除1 000元
考题
王某2019年1月取得基本工资6000元，岗位津贴5000元，其每月负担符合标准的社会保险费为600元。则王某1月应被预扣预缴的个人所得税（ ）元。A.0
B.180
C.162
D.312
考题
计算题：王某2015年5月取得工资3500元、奖金1800元、加班费500元、交通补贴100元、通讯补贴100元、差旅费津贴1000元，则王某当月应缴纳的个人所得税是多少？（全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105。）
考题
单选题王某2015年12月的工资单由如下项目构成：基本工资4000元，加班费200元，半年度奖金500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“二险一金”为360元，因迟到被罚款50元。王某当月应缴纳个人所得税（）元。A
14.7B
16.2C
25.2D
32.7
考题
问答题计算题：王某2015年5月取得工资3500元、奖金1800元、加班费500元、交通补贴100元、通讯补贴100元、差旅费津贴1000元，则王某当月应缴纳的个人所得税是多少？（全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105。）
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