网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)
甲酒厂为增值税一般纳税人,2019 年 4 月发生以下业务:
(1)从农业生产者处收购小麦 50 吨,收款凭证上注明买价 40000 元,委托铁路运输企业将小麦运回酒厂,支付铁路运费 5450 元,取得增值税专用发票。(提示:农产品加计扣除)
(2)购入一台酿酒设备,取得的增值税专用发票上注明价款 80000 元、增值税 10400 元。
(3)从小规模纳税人处购入包装箱一批,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款 20000元。
(4)销售白酒 10 吨,开具的增值税专用发票上注明金额 60000 元,另收取包装物押金 2000 元;销售啤酒 5 吨,开具的增值税专用发票上注明金额 30000 元,另收取包装物押金 1000 元;合同约定,包装物应于 2 个月内全部退还给酒厂,同时酒厂退还全部押金。
(5)销售白酒 5 吨给乙企业,每吨不含税价款 6000 元。
(6)月末盘点时发现,4 月购进的小麦因管理不善发生霉烂,账面成本 22725 元(其中铁路运费成本 2725 元)。
已知:本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。根据上述资料,回答下列问题:

甲酒厂当月应当转出的进项税额是多少?

参考答案

参考解析
解析:甲酒厂当月应当转出的进项税额=20000×10%+2725÷(1+9%)×9%=2225 元
更多 “甲酒厂为增值税一般纳税人,2019 年 4 月发生以下业务: (1)从农业生产者处收购小麦 50 吨,收款凭证上注明买价 40000 元,委托铁路运输企业将小麦运回酒厂,支付铁路运费 5450 元,取得增值税专用发票。(提示:农产品加计扣除) (2)购入一台酿酒设备,取得的增值税专用发票上注明价款 80000 元、增值税 10400 元。 (3)从小规模纳税人处购入包装箱一批,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款 20000元。 (4)销售白酒 10 吨,开具的增值税专用发票上注明金额 60000 元,另收取包装物押金 2000 元;销售啤酒 5 吨,开具的增值税专用发票上注明金额 30000 元,另收取包装物押金 1000 元;合同约定,包装物应于 2 个月内全部退还给酒厂,同时酒厂退还全部押金。 (5)销售白酒 5 吨给乙企业,每吨不含税价款 6000 元。 (6)月末盘点时发现,4 月购进的小麦因管理不善发生霉烂,账面成本 22725 元(其中铁路运费成本 2725 元)。 已知:本月取得的合法票据均在本月认证并抵扣。根据上述资料,回答下列问题:甲酒厂当月应当转出的进项税额是多少? ” 相关考题
考题 增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%,此政策生效时间是()。 A、2019年4月1日B、2019年5月1日C、2020年4月1日D、2020年5月1日

考题 某酒厂为增值税一般纳税人。 2005年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。11. 某酒厂为增值税一般纳税人。 2005年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。A. 6229.92B. 5510C. 5000D. 4000

考题 增值税一般纳税人自()起正式启用修订后的增值税纳税申报表。 A.2019年5月1日B.2019年4月1日C.2019年6月1日D.2019年9月1日

考题 某企业在2019年5月1日前为增值税小规模纳税人,5月1日转登记为一般纳税人并生效,该企业适用增值税小规模纳税人减征优惠起始日期为( ) A.2019年1月—2019年4月B.2019年1月—2019年5月C.2019年2月—2019年4月D.2019年2月—2019年5月

考题 某酒厂为增值税一般纳税人。2009年4月销售粮食白酒4 000斤,取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为_________元。

考题 某酒厂为增值税一般纳税人,2019年7月向小规模纳税人销售白酒,开具普通发票注明金额90000元,同时收取单独核算的包装物租金5000元,此项业务的增值税税额是( )元。A.10413.79 B.10929.20 C.15011.32 D.15301.92

考题 甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2019年5月收取乙企业的预付货款23400元,甲企业应做的正确账务处理为( )。A. B. C. D.

考题 甲酒厂为增值税一般纳税人,2019年5月销售果木酒,取得不含增值税销售额10万元,同时收取包装物租金0.585万元、优质费2.34万元。已知果木酒增值税税率为13%,消费税税率为10%,则甲酒厂当月销售果木酒应缴纳消费税税额是( )万元。 A.1.29 B.1.06 C. 1.26 D. 1.05

考题 某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒,开具增值税专用发票上的销售额800万元,已收取包装物押金22.6万元;本月逾期未退还包装物押金58万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。 A.116.24 B.110.67 C.113.27 D.104

考题 (2017年)某酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月发放1吨自制白酒作为职工福利,同类白酒不含税售价50000元/吨,成本价35000元/吨。该酒厂上述业务当月应纳消费税( )元。 A.11000 B.10000 C.8700 D.7700

考题 (2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。 A.116.24 B.136.00 C.110.73 D.145.95

考题 (2013年)某酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月销售粮食白酒4吨,取得不含税收入400000元,包装物押金22600元(单独记账核算),货物由该酒厂负责运输,收取运费46330元。该酒厂上述业务应纳消费税( )元。(白酒消费税税率20%,0.5元/斤) A.84000 B.88000 C.92200 D.96200

考题 (2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得不含税销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。 A.116.24 B.136.00 C.110.73 D.145.95

考题 2019年 9月,甲公司(增值税一般纳税人)销售产品取得含增值税价款 113000元,另收取包装物租金 6780元。甲公司当月该笔业务增值税销项税额为( )元。A.13000 B.13780 C.14690 D.15571.4

考题 2019年12月,甲酒厂(增值税一般纳税人)销售自产红酒,取得含增值税价款45.2万元,另收取包装物押金2.26万元、手续费1.13万元。甲酒厂该笔业务应确认的增值税销项税额为( )万元。 A.5.59 B.5.46 C.5.33 D.5.2

考题 甲企业为增值税一般纳税人,2019年5月销售旧货取得含税销售额51500元,甲企业当月应纳增值税为( )元。 A.1000 B.1500 C.1545 D.1030

考题 某酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月发放1吨自制白酒作为职工福利,无同类白酒售价,已知成本35000元/吨,成本利润率为10%。该酒厂上述业务当月应纳消费税( )元。(白酒消费税税率20%+0.5元/500克) A.11000 B.10875 C.9875 D.7700

考题 某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得不含税销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月没收逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。A.104 B.137.65 C.110.73 D.130.92

考题 某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。A.116.24 B.136.00 C.110.73 D.145.95

考题 甲公司(增值税一般纳税人) 2019 年年初房产原值为 8000 万元, 3 月与乙公司签订租赁合同,约定自 2019 年 4 月起将原值 500 万元房产租赁给乙公司,租期 3 年,不含增值税月租金 2 万元, 2019 年 4 ~ 6 月为免租使用期间。甲公司所在地计算房产税余值减除比例为 30% ,甲公司 2019 年度应缴纳的房产税为( )万元。 A.65.49 B.66.21 C.66.54 D.67.26

考题 某酒厂为增值税一般纳税人,2019年6月向一小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为( )元。 A.13890.60 B.10998.23 C.12910.34 D.13600

考题 多选题甲酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月销售5吨自产啤酒,开具普通发票收取价税合计金额14125元,另收取包装物押金3390元,买卖双方签订销售合同,约定包装物2个月后归还甲酒厂。下列关于甲酒厂当月销售自产啤酒的消费税处理.说法正确的有()。A该啤酒适用的消费税定额税率为220元/吨B该啤酒适用的消费税定额税率为250元/吨C甲酒厂应缴纳消费税1100元D甲酒厂应缴纳消费税1250元E甲酒厂应缴纳消费税3100元

考题 单选题某酒厂为增值税一般纳税人,2019年6月向小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票上注明金额92600元,同时收取单独核算的包装物租金3000元,此项业务的增值税销项税额是( )元。A 10988.23B 10998.2C 10653.09D 10663.

考题 单选题甲公司为增值税一般纳税人,于2019年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品,2019年7月20日乙公司收到产品并于2019年8月5日代销完毕,8月15日甲公司收到代销清单,则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为(  )。A 2019年7月10日B 2019年7月20日C 2019年8月5日D 2019年8月15日

考题 多选题甲啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月销售啤酒2吨,取得不含税收入5000元,另收取包装物押金1356元,双方约定啤酒的包装物于下月退还,并由甲厂退还全部押金。下列关于该啤酒厂相关消费税的税务处理,正确的有()。A甲啤酒厂销售的啤酒适用的消费税定额税率为220元/吨B甲啤酒厂销售的啤酒适用的消费税定额税率为240元/吨C甲啤酒厂销售的啤酒适用的消费税定额税率为250元/吨D甲啤酒厂4月销售的啤酒应缴纳消费税440元E甲啤酒厂4月销售的啤酒应缴纳消费税500元

考题 单选题甲酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月销售3吨自产啤酒,开具普通发票收取价税合计金额8475元,另收取包装物押金2034元,买卖双方签订销售合同,约定包装物2个月后归还甲酒厂。甲酒厂当月应缴纳的消费税和增值税合计税额为()元。A 1860B 1725C 1950D 2238

考题 单选题2020年2月,甲酒厂(增值税一般纳税人)销售自产红酒,取得含增值税价款45.2万元,另收取包装物押金2. 26万元、手续费1.13万元。已知,适用的增值税税率为13%。甲酒厂该笔业务应确认的增值税销项税额为( )万元。A 5.59B 6.4C 6.56D 7.98

考题 单选题甲公司为增值税一般纳税人,2019年4月1日购进一台机器没备,自己使用6个月后,2019年10月1日将其出售,售价208万元(含税)。甲公司应纳增值税( )万元。A 23.93B 35C 40.6D 12. 50