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第 72 题 发行人目前存在重大（ ）的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
A．担保
B．诉讼
C．或有事项
D．期后事项
参考答案
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考题
第 84 题 首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（ ）。A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖C．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
考题
在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（ ）。 A．发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据 B．发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项 C．发行人最近一期末不存在未弥补亏损 D．发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量
考题
首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈剁能力的情形。A．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B．发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在 重大不确定性的客户存在重大依赖C．发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
考题
第 17 题 发行人（ ），应说明其与公司未来发展战略的关系。A．重大会计政策或会计估计将要进行变更的B．存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C．未来资本性支出计划跨行业投资的D．存在重大期后事项的
考题
招股说明书（不含创业板）中的“业务发展目标”一节中，发行人应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。项目能独立核算的，发行人应简要分析募集资金投入对发行人财务状况及经营成果的影响。（）
考题
发行人不得有下列哪些影响持续盈利能力的情形：（）A、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；B、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；C、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖；D、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；E、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
考题
在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（）。A、发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据B、发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项C、发行人最近一期末不存在未弥补亏损D、发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量
考题
单选题根据《公司债券上市规则》，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（ ）。[2019年6月真题]Ⅰ．发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化Ⅱ．发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组Ⅲ．发行人董秘无法履行职责或者发生重大变动Ⅳ．发行人当年累计对外提供担保超过上年末净资产的10%Ⅴ．发行人实际控制人发生变更A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅱ、Ⅲ、ⅤC
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
多选题首次公开发行股票并上市发行人不得有的影响持续盈利能力的情形包括（ ）。A发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响C发行人最近3个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖D发行人最近3个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益E发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险F其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形
考题
单选题根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列说法错误的是（ ）。[2017年6月真题]A
未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B
在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C
公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D
更换会计师事务所的，应重新上发审会E
在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告
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