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题目内容
（请给出正确答案）
多选题
企业内控评价中发现的缺陷按成因分析应包括哪几种？（）
A
设计缺陷
B
重大缺陷
C
运行缺陷
D
一般缺陷
参考答案
参考解析
解析：
内部控制缺陷成因分设计缺陷和运行缺陷，按影响程度分一般、重要和重大缺陷。
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考题
下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )
A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责
考题
甲公司聘请的会计师事务所在对公司内控进行评价时，发现该公司存在一处明显的内控缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。根据以上信息可以判断，该缺陷属于（ ）。
A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
考题
关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
考题
对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.A、收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B、对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C、分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D、评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果
考题
在合规系统内控评价模块中，关于分行法规部内控评价岗的用户权限，以下说法正确的是（）A、总行评价方案、测试底稿模板及其它公告下载B、分行内控自评材料上传C、总行报分行整改缺陷的整改任务分配D、分行应整改缺陷发布与整改状态审核E、缺陷清单转历史库F、分行全辖内控评价报表查询、下载
考题
内部控制评价有助于实现与外部监管的协调互动，理解错误的是（）。A、企业内控自我评价，能够及早发现问题并积极整改，有利于在配合外部监管中赢得主动B、企业可借助外部监管成果进一步改进企业内控实施和评价工作C、企业通过内部控制评价暴露自身内部控制缺陷，在外部监管中处于不利地位D、有关监管部门已将企业内部控制的有效性纳入监管范围，与企业的内部控制评价在一定程度上保持一致性
考题
判断题开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）A
对B
错
考题
多选题下列关于内控评价说法正确的有（ ）。A内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的B评价工作组应全部由内审人员组成C企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务D内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定。
考题
多选题在合规系统内控评价模块中，关于分行法规部内控评价岗的用户权限，以下说法正确的是（）A总行评价方案、测试底稿模板及其它公告下载B分行内控自评材料上传C总行报分行整改缺陷的整改任务分配D分行应整改缺陷发布与整改状态审核E缺陷清单转历史库F分行全辖内控评价报表查询、下载
考题
单选题下列有关内部控制制度评价说法错误的是（ ）。A
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证C
内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷D
企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价
考题
单选题甲公司聘请的会计师事务所在对公司内控进行评价时，发现该公司存在一处明显的内控缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。根据以上信息可以判断，该缺陷属于( )。A
设计缺陷B
运行缺陷C
重大缺陷D
重要缺陷
考题
单选题对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.A
收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B
对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C
分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D
评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果
考题
多选题法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）A负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告B负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用C负责内控评价相关信息系统的建设与维护D负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训
考题
单选题对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）A
合并认定内控缺陷B
逐条列示内控缺陷C
逐户列示内控缺陷D
按机构汇总内控缺陷
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