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以采购与付款流程中涉及的“采购订单需经适当审批签字”这一控制活动的测试为例，下列各项中不属于控制测试抽样过程中应在审计工作底稿中记录的内容的是（）。
- A、样本设计：包括确定测试目标、定义总体与抽样单元、定义偏差、确定样本规模
- B、选取样本并实施审计程序：包括选取样本、实施审计程序
- C、评价样本结果：包括分析控制偏差的原因和性质、得出总体结论
- D、附录：人工控制最高样本规模表
参考答案
更多 “以采购与付款流程中涉及的“采购订单需经适当审批签字”这一控制活动的测试为例，下列各项中不属于控制测试抽样过程中应在审计工作底稿中记录的内容的是（）。A、样本设计：包括确定测试目标、定义总体与抽样单元、定义偏差、确定样本规模B、选取样本并实施审计程序：包括选取样本、实施审计程序C、评价样本结果：包括分析控制偏差的原因和性质、得出总体结论D、附录：人工控制最高样本规模表” 相关考题
考题
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是( )。A、付款需要由经授权的人员审批，审批人员在审批前需检查相关支持文件，并对其发现的例外事项进行跟进处理B、通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理，被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险C、采购、验收与相关会计记录需职责分离D、付款审批与付款执行需职责分离
考题
A注册会计师对采购环节职责分离控制活动进行的下列控制测试中不恰当的是（ ）。 A．检查请购单上的审批签字 B．审阅采购合同条款 C．观察采购商品到货后的验收工作 D．询问甲公司采购流程
考题
审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
资料中未涉及的控制活动为（）。
A.实物控制
B.职责分工控制
C.业务授权控制
D.凭证与记录控制
考题
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：A:采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
B:企业内部建立分级采购批准制度
C:签发支票要经过被授权人的签字批准
D:由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
考题
采购与付款循环中属于采购交易的“完整性”认定的关键内部控制是（ ）。A.验收单均经事先连续编号并以登记入账
B.采购经适当级别批准
C.采购的价格和折扣均经适当批准
D.注销凭证以防止重复使用
考题
甲公司与其供应商之间往来对账及结算的依据是采购发票，甲公司只有收到供应商开具的发票后才确定双方之间的往来款项，并以此作为付款依据，对于甲公司而言可供选择的流程有（）A、采用采购发票立账模式；采用流程：采购订单→采购入库单→进货单→采购发票→付款单B、采用采购发票立账模式；采用流程：采购订单→进货单→采购发票→付款单→采购入库单C、采用采购发票立账模式；采用流程：采购入库单→进货单→采购发票→付款单D、采用进货单立账模式；采用流程：采购订单→采购入库单
考题
如果将采购业务设置为进货单立账模式，系统可供选择的业务流程有（）A、采购订单→采购入库单→进货单→采购发票→付款单B、采购订单→进货单→付款单C、采购订单→采购入库单→进货单→付款单D、采购订单→进货单→付款单→采购入库单
考题
采购单位应将经本*单位审核批准后需付款项目报财政国库部门，实行政府采购的项目资金由财政国库100%直接付给供应商，这体现了（）A、付款审批与付款执行分离B、政府采购的执行与督促检查分离C、项目验收和采购结算审批分离D、政府采购方式决定和执行分离
考题
多选题政府采购内部控制的关键点包括（）。A权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B采购依据应当充分适当，采购项目和审批程序应当明确C采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定D付款方式、程序、审批权限应当明确
考题
单选题以采购与付款流程中涉及的“采购订单需经适当审批签字”这一控制活动的测试为例，下列各项中不属于控制测试抽样过程中应在审计工作底稿中记录的内容的是（）。A
样本设计：包括确定测试目标、定义总体与抽样单元、定义偏差、确定样本规模B
选取样本并实施审计程序：包括选取样本、实施审计程序C
评价样本结果：包括分析控制偏差的原因和性质、得出总体结论D
附录：人工控制最高样本规模表
考题
单选题以下对采购和付款业务流程中付款环节的控制活动以及相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（ ）。A
申请付款时，费用支出部门需填写付款申请单，并经部门经理审批B
定期将银行存款日记账中的付款记录与银行对账单进行核对，与应付账款“完整性”相关C
检查已签发的支票与应付账款的“存在”认定有关D
应付账款记账会计编制附上诸如采购订单、采购发票及验收单等凭证的付款凭证后提交会计主管审批，会计主管审批签字并在所有单证上加盖“核销”印戳，这些控制程序与应付账款“计价和分摊”认定有关
考题
单选题关于付款环节的控制活动与相关认定的对应关系，以下说法中，错误的是（）。A
申请付款时，费用支出部门需填写付款申请单，并经部门经理审批B
核查已签发的支票与应付账款的存在认定有关C
定期将银行存款日记账中的付款记录与银行对账单进行核对，与应付账款完整性认定相关D
应付账款记账会计编制附上诸如采购订单、采购发票及验收单等凭证的付款凭证后提交会计主管审批，会计主管审批签字并在所有单证上加盖核销印戳，这些控制程序与应付账款计价和分摊认定相关
考题
多选题下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是（）。A岗位分工与授权批准B请购与审批控制C采购预验收控制D付款控制E监督检查
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