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问答题
根据资料（二），计算甲公司2016年应确认的递延所得税资产。
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考题
2、下列有关甲公司在20×8年度利润表中应确认的所得税费用的表述中，正确的有（ ）。A.甲公司20×8年应确认的当期所得税为0B.甲公司20×8年应确认的递延所得税为716.25万元C.甲公司20×8年应确认的递延所得税为－127.5万元D.甲公司在20×8年度利润表中应确认的所得税费用为0E.甲公司在20×8年度利润表中应确认的所得税费用为－160.22万元
考题
下列有关甲公司所得税确认的表述，正确的有（ ）。A.计提资产减值准备应确认递延所得税资产2.5万元B.固定资产折旧应确认递延所得税负债12.5万元C.长期股权投资采用权益法核算应确认递延所得税资产5万元D.应交所得税为114.5万元E.递延所得税费用为10万元
考题
下列关于甲公司就其会计政策和会计估计变更后有关所得税会计处理的表述中，正确的有( )。A．对出租办公楼应于变更日确认递延所得税负债500万元B．对丙公司的投资应于变更日确认递延所得税负债125万元C．对20×7年度资本化开发费用应确认递延所得税资产150万元D．无形资产20×7年多摊销的100万元，应确认相应的递延所得税资产25万元E．管理用固定资产20×7年度多计提的120万元折旧，应确认相应的递延所得税资产30万元
考题
甲公司2012年5月1日购入乙公司普通股股票一批，成本2300万元，将其划分为交易性金融资产。2012年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为2900万元。甲公司使用企业所得税税率为25%，若不考虑其他因素，2012年甲公司应确认： A、递延所得税资产150万元
B、递延所得税负债150万元
C、递延所得税资产575万元
D、递延所得税负债725万元
考题
甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％。2×16年1月1日，甲公司以增发1000万股普通股（每股市价1．5元）作为对价，从W公司处取得乙公司80％的股权，能够对乙公司实施控制，另用银行存款支付发行费用80万元。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1600万元，公允价值为1800万元，差额为乙公司一项固定资产所引起的，该项固定资产的账面价值为300万元，公允价值为500万元。合并前甲公司与W公司不具有关联方关系。则对于该项企业合并的递延所得税影响，甲公司在合并日应做的处理为（）。A、确认递延所得税负债50万元B、确认递延所得税资产60万元C、不需确认递延所得税D、确认递延所得税资产50万元
考题
下列关于母公司直接控股的全资子公司改为分公司的，说法正确的是（）。A、不用抵销原母公司与原子公司内部交易形成的未实现损益B、不必调整相关资产、负债，以及相应的递延所得税负债或递延所得税资产C、原母公司应当对原子公司的相关资产、负债，按照原母公司自购买日所取得的该原子公司各项资产、负债的公允价值以及购买日（或合并日）计算的递延所得税负债或递延所得税资产持续计算至改为分公司日的各项资产、负债的公允价值确认D、原母公司应当对原子公司的相关资产、负债，按照原母公司自购买日所取得的该原子公司各项资产、负债的公允价值以及购买日（或合并日）计算的递延所得税负债或递延所得税资产持续计算至改为分公司日的各项资产、负债的账面价值确认
考题
甲公司2013年实现利润总额4000万元，适用的所得税税率为25%。当年发生与所得税有关的事项如下：（1）可供出售金融资产公允价值上升100万元，税法规定此变动确认金额不计入应纳税所得额；（2）转回存货跌价准备150万元，税法规定，资产计提的减值准备实际发生时允许税前扣除；（3）根据税法规定，当期内部研发形成无形资产需要在原摊销额的基础上再加计扣除200万元；（4）当年因购建儿童图书馆，收到政府无偿拨付的款项1500万元，图书馆至年底尚未完工，税法规定，此收益应计入当期损益。不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A、甲公司2013年应交所得税为1287.5万元B、甲公司2013年应确认的递延所得税资产为375万元C、甲公司2013年应确认的递延所得税负债为37.5万元D、甲公司2013年应确认的递延所得税费用为-337.5万元E、甲公司2013年应确认的递延所得税资产为337.5万元
考题
问答题甲公司当期应交所得税为5000000元，递延所得税负债年初数为400000，年末数为500000，递延所得税资产年初数为250000元，年末数为200000元。计算甲公司所得税费用。
考题
多选题甲公司2019年度利润总额为1300万元，当年因其他权益工具投资确认递延所得税资产增加25万元，因计提产品质量保证金使递延所得税资产增加125万元，因固定资产折旧转回递延所得税负债50万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。则下列说法正确的有（）。A甲公司2019年度净利润为1150万元B甲公司2019年度应交所得税为500万元C因其他权益工具投资确认递延所得税资产增加会减少所得税费用D转回递延所得税负债会减少所得税费用
考题
单选题甲公司于2008年发生经营亏损1000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生的应纳税所得额为800万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2008年就该事项的所得税影响，应做的会计处理是。A
确认递延所得税资产250万元B
确认递延所得税负债250万元C
确认递延所得税资产200万元D
确认递延所得税负债200万元
考题
问答题分别计算甲公司有关资产、负债在2017年年末的账面价值、计税基础，及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的余额，计算结果填列在表格中（不必计算过程）。项目账面价值计税基础可抵扣暂时性差异应纳税暂时性差异递延所得税资产递延所得税负债交易性金融资产 固定资产 应缴罚款 投资性房地产 预计负债
考题
多选题2019年12月31日，甲公司对商誉计提减值准备400万元。该商誉系2017年7月1日甲公司从非关联方乙公司处购买A公司100%股权并吸收合并A公司形成的，该商誉初始计量金额为2000万元，乙公司根据税法规定已经缴纳与转让A公司100%股权相关的所得税及其他税费，根据税法规定，甲公司购买A公司形成的商誉在整体转让或清算相关资产、负债时允许税前扣除，适用的所得税税率为25%，该项合并为应税合并，则2019年甲公司因该商誉减值的会计处理中错误的有()。A甲公司不应确认递延所得税资产B甲公司应确认递延所得税资产100万元C甲公司应转回递延所得税资产100万元D甲公司应确认递延所得税资产625万元E甲公司该商誉发生减值应确认可抵扣暂时性差异400，但不能确认递延所得税资产
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