网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)

香港ABC公司在2010年6月向美国出口一批产品,应收款项100万美元,约定9月份收款。为从事各种套期保值交易所需要的有关资料如下:

(1)即期汇率:7.825港元/美元;

(2)3个月远期合同汇率:7.815港元/美元;

(3)美元3个月期借款利率:年利率8%(季利率2%);

(4)港元3个月期存款利率:年利率10%(季利率2.5%);

(5)在6月份的外汇期货交易市场,9月份到期的美元期货合约的汇率为7.820港元/美元,合约单位100万美元,初始保证金的比例为5%;

(6)在6月份的外汇期权交易市场,9月份到期的看跌期权的履约价格为7.815港元/美元,合约单位100万美元,期权费0.04%;

(7)另外,据预测3个月后现汇市场即期汇率和期货市场期货合约的汇率将均为7.800港元/美元。

要求:对这笔应收账款,ABC公司分别采取下列交易风险管理策略,针对每一种策略分析其过程和结果:(1)利用远期合同进行套期保值;(2)利用套利收款; (3)利用期货进行套期保值;(4)利用期权进行套期保值。


参考答案

更多 “ 香港ABC公司在2010年6月向美国出口一批产品,应收款项100万美元,约定9月份收款。为从事各种套期保值交易所需要的有关资料如下:(1)即期汇率:7.825港元/美元;(2)3个月远期合同汇率:7.815港元/美元;(3)美元3个月期借款利率:年利率8%(季利率2%);(4)港元3个月期存款利率:年利率10%(季利率2.5%);(5)在6月份的外汇期货交易市场,9月份到期的美元期货合约的汇率为7.820港元/美元,合约单位100万美元,初始保证金的比例为5%;(6)在6月份的外汇期权交易市场,9月份到期的看跌期权的履约价格为7.815港元/美元,合约单位100万美元,期权费0.04%;(7)另外,据预测3个月后现汇市场即期汇率和期货市场期货合约的汇率将均为7.800港元/美元。要求:对这笔应收账款,ABC公司分别采取下列交易风险管理策略,针对每一种策略分析其过程和结果:(1)利用远期合同进行套期保值;(2)利用套利收款; (3)利用期货进行套期保值;(4)利用期权进行套期保值。 ” 相关考题
考题 20×9年年初甲公司采用分期收款方式销售一批产品,该产品的价款为2500万元,分5期平均收取,甲公司根据合同约定的收款期安排测算该长期应收款折现值为1800万元,经过对应收款项的可回收金额进行测试,相应的可收回金额为1600万元,则长期应收账款的评估值为( )。A.1000万元 B.2500万元 C.1800万元 D.1600万元

考题 2016年末某公司以分期付款的方式销售出一批产品,长期应收款金额为3000万元,约定分期6年收取。经过对应收款项的可回收金额进行测试,可回收金额为2700万元,此时长期应收款评估值为()万元。A. 3 000 B. 2 700 C. 300 D. 0

考题 2017年初甲公司以分期付款的方式销售给乙公司一批产品,长期应收款金额为700万元,约定分期4年收取。经过对应收款项的可回收金额减值测试,需计提100万资产减值准备,此时长期应收款评估值为()万元。A. 700 B. 600 C. 500 D. 100

考题 20×9年年初甲公司采用分期收款方式销售一批产品,该产品的价款为2500万元,分5期平均收取,甲公司根据合同约定的收款期安排测算该长期应收款折现值为1800万元, 经过对应收款项的可回收金额进行测试,相应的可收回金额为1600万元,则长期应收账款的评估值为( )万元。 A. 1000 B. 2500 C. 1800 D. 1600

考题 2017年初甲公司以分期付款的方式销售给乙公司一批产品,长期应收款金额为1200万元,约定分期4年收取。经过对应收款项的可回收金额进行测试,可回收金额为1050万元,此时长期应收款评估值为()万元。A. 1 200 B. 150 C. 1 050 D. 0

考题 2017年初分期收款方式销售甲公司一批产品,长期应收款金额为800万元,约定分4年分期收取。经过对应收款项的可收回金额进行测试,应考虑80万元的资产减值准备,长期应收款评估值为( )万元。  A.500 B.610 C.720 D.830

考题 2016年初,甲公司采用分期收款方式销售一批产品,确定的长期应收款金额为3 000万元,约定分5年分期收取。经过对应收款项的可回收金额进行测试,相应的可收回金额为2 650万元,则应考虑350万元的资产减值准备。根据上述资料,长期应收款评估值为( )万元。A. 350 B. 2 650 C. 3 000 D. 2 700

考题 甲公司2017年初以分期收款方式销售了一批产品,金额为2000万元,约定10年分期收取,经过对应收款项的可回收金额进行测试,可收回金额为1800万元,则该长期应收款评估值为( )万元。 A. 2000 B. 200 C. 1800 D. 3800

考题 甲公司2×13年12月按照合同约定预收乙公司10000元定金后发出一批货物,价款20000元,增值税2600元。到年末为止,甲公司尚未收到剩余款项。则甲公司对该业务在资产负债表中列报的项目和金额为()。A.预收款项12 600元B.预收款项-12 600元C.应收款项12 600元D.预收账款10000元,应收账款22600元