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黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的（ ）估值，估值日无交易的，以（ ）估值。
A.当日收盘价；最近结算价
B.当日结算价；最近收盘价
C.当日结算价；最近结算价
D.当日收盘价；最近收盘价
B.当日结算价；最近收盘价
C.当日结算价；最近结算价
D.当日收盘价；最近收盘价
参考答案
参考解析
解析：黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的当日收盘价估值，估值日无交易的，以最近收盘价估值。
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考题
《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。A．估值日收盘价B．除权价、配股价、增发价C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价
考题
以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。A.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值B.交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值C.对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值D.首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
考题
关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应遵循的基本原则，以下表述正确的是()。A.估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B.估值日无市价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的，应直接最近交易市价确定公允价值C.交易所上市交易有市价的债券，按市价确定公允价值D.估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值
考题
下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。A．交易所上市股票和权证以开盘价估值B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
考题
如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据的估值原则中，说法错误的是（ ）。A.以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值按其最近公布的基金份额净值为基础估值。
B.以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。
C.如果所投资基金前—估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或最高价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。
D.如果所投资基金前—估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。
考题
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程；下列关于交易所上市交易品种的估值的说法错误的是（ ）。A.交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价
B.交易所上市的股指期货合约以估值当日收盘价进行估值
C.交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值
D.对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
考题
基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的（ ）估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的（ ）估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的（ ）估值。A.收盘价；收盘价；份额净值
B.份额净值；收盘价；收盘价
C.收盘价；份额净值；收盘价
D.份额净值；收盘价；份额净值
考题
下列说法正确的是（ ）。A.基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的最高价估值；
B.ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。
C.基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值前日的份额净值估值；
D.如所投资基金披露千份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的千份（百份）收益计提估值日基金收益。
考题
基金中基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金（ ）估值；基金中基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。A.估值日的份额净值，
B.收盘价
C.估值前日的份额净值
D.最高价
考题
关于上市公司股票估值有关方法的表述中,不正确的是（ ）。A.交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值
B.交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的市价估值
C.有充足理由表明估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
D.交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的公允价值估值
考题
关于基金中基金的估值，以下表述错误的是（ ）A.以所投资基金的收盘价估值的，如估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值
B.投资标的为境内上市交易型货币市场基金，如该基金披露份额净值，可以按所投资基金估值日的份额净值估值
C.以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与该基金中基金的估值频率一致但未公布估值日净值，按其最近公布的份额净值为基础估值
D.被投资基金前一估值日期间发生分红除权、折算或者拆分，按所投资基金前一估值日的份额净值或收盘价估值
考题
以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。
A、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
B、交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值
C、对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值
D、首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
考题
黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的（ ）估值，估值日无交易的，以（ ）估值。A、当日收盘价；最近结算价
B、当日结算价；最近收盘价
C、当日结算价；最近结算价
D、当日收盘价；最近收盘价
考题
关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有（）。A、上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券收盘价估值B、上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券平均价估值C、首次公开发行的股票，按成本价估值D、送股必须按估值日同一股票的收盘价估值
考题
单选题如遇所投资基金不公布基金份额净值，进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则估值（ ）。Ⅰ.以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为估值基础Ⅱ.以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值Ⅲ.以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值Ⅳ.如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题以下具体投资品种的估值方式表述错误的是（）。A
交易所上市的股票一般以其估值日在交易所挂牌的市价进行估值B
交易所上市的股指期货合约一般以估值当日结算价进行估值C
交易所上市的资产支持证券，一般采用成本进行估值D
交易所上市的债券一般以其估值日在交易所挂牌的市价进行估值
考题
单选题黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的（ ）估值，估值日无交易的，以（ ）估值。A
当日收盘价；最近结算价B
当日结算价；最近收盘价C
当日结算价；最近结算价D
当日收盘价；最近收盘价
考题
单选题港股通投资的股票，在基金估值日，按其在港交所的()估值；估值日无交易的，以（ ）估值。A
结算价；最近交易日的结算价B
收盘价；最近交易日的收盘价C
最近交易日的收盘价；收盘价D
最近交易日的结算价；结算价
考题
单选题关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应遵循的基本原则，以下表述正确的是（ ）。A
估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值B
交易所上市交易有市价的债券，按市价确定公允价值C
估值日无市价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产的净值影响在0．5%以上的，应调整最近市价D
估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
考题
单选题下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。A
交易所上市的有价证券以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值B
交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值C
在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价D
对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值
考题
单选题以下有关股票股值的描述，不正确的有（）A
估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。如为估值减值，做相反的会计分录B
首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值C
非公开发行有明确锁定期的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值D
送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
考题
单选题关于基金估值的说法不正确的是（）。A
股票按其估值日在证券交易所挂牌的市价估值B
可转换债券按未来现金流量的现值估值C
股指期货合约按当日结算价进行估值D
债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值
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