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额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（ ）亿元。[2013年6月真题]
A.10
B.12
C.14
D.16
B.12
C.14
D.16
参考答案
参考解析
解析：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，企业公开发行企业债券，其累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%。则发行最大金额为：40×40%=16（亿元）。又最近3年可分配利润（净利润）足以支付企业债券1年的利息，则应此要求，发行最大金额为：7000/10000÷5％=14（亿元）。且用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。则其发行最大金额为：20×60%=12（亿元）。三者取其低，则甲公司发行企业债券的规模最高为12亿元。
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考题
甲公司于2×12年2月1日按面值发行了2 000万张，每张面值100元的分离交易可转换公司债券，合计20亿元，债券期限为5年，票面年利率为2％，按年付息。假设按年付息，发行一般公司债券，发行价为18亿元。每张债券的认购人获得公司派发的15份认股权证，认股权证总量为30 000万份，该认股权证为欧式认股权证；每2份认股权证可认购1股A股股票，行权价格为12元／股。假设共有60％的认股权证持有者行权，则甲公司因发行分离交易可转换公司债券导致资本公积中股本溢价增加额为 ( )亿元。A．20B．11．9C．11．1D．0．8
考题
企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件是，实际发行额不少于人民币（ ），单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的（ ）。A．10亿元，30%B．5亿元，30%C．5亿元，20%D．10亿元，20%
考题
假设当年国债发行额为3000亿元，当年国债还本付息额为2000亿元，财政收入额为36000亿元，财政支出额为39000亿元，当年的财政偿债率为()。A:8.33%B:7.69%C:5.56%D:5.13%
考题
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。
Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元
Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
B：Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ
C：Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ
E：Ⅰ、Ⅲ
考题
共用题干
某上市公司2011年的营业额为15亿元，息税前利润为3.2亿元，公司的资产总额为48亿元，负债总额为32亿元，债务年利息额为1.2亿元。公司计划2012年对外筹资5亿元投资一个新项目。筹资安排初步确定增发新股筹资4亿元，从银行贷款1亿元。经过估算，股票的资本成本率为10%，贷款的资本成本率为6%。根据以上资料，回答下列问题：综合资本成本率可以作为选择()的依据。A:股利率B:追加筹资方案C:贷款利率D:折现率
考题
共用题干
某上市公司2013年息税前利润为2.2亿元，公司的资产总额为24亿元，负债总额为16亿元，债务年利息额为1.1亿元。公司计划2014年对外筹资6亿元投资一个新项目，初步确定公开发行股票筹资5亿元，从银行贷款1亿元。经分析测算，该公司股票的风险系数为1.1，市场平均报酬率为10%，无风险报酬率为5%，公司贷款的资本成本率为8%。根据资本资产定价模型，该公司发行股票的资本成本率为()。A:5.0%B:10.5%C:11.0%D:15.0%
考题
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。
Ⅰ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元
A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅰ．Ⅱ
C.Ⅰ．Ⅲ
D.Ⅲ．Ⅳ
考题
甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（ ）亿元。A.10
B.12
C.14
D.16
考题
甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（ ）A.12亿元
B.13亿元
C.14亿元
D.16亿元
考题
甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A、12亿元
B、13亿元
C、14亿元
D、16亿元
考题
2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。
Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ甲上市公司本次发行时应计人其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的人账价值为98亿元
Ⅳ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅰ、Ⅲ、
D.Ⅲ、Ⅳ
考题
甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为 （ ）A.10
B.12
C.14
D.16
考题
某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（ ）。[2015年11月真题]A．27亿元
B．31.5亿元
C．40亿元
D．50亿元
考题
2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）＝0.8，（P/A，3，9%）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。
Ⅰ 甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为8亿元
Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为6亿元
Ⅲ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为106亿元
Ⅴ 2016年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元
Ⅵ．2016年12月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
甲城市建设投资有限责任公司拟于2012年发行10亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有( )。
Ⅰ.甲公司2011年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为30亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为6亿元
Ⅱ.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为15亿元
Ⅲ.甲公司拟将了亿元投入城市道路建设，3亿元用于补充营运资金，项目总投资为15亿元
Ⅳ.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级
Ⅴ.甲公司本次企业债券拟不提供担保
A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
B、Ⅱ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
考题
（2013年真题）某设计院接受委托，为某市新建污水处理厂项目进行可行性研究。该项目预计总投资10亿元。
该项目的资金将筹措方案为：A、B公司分别出资股本金1亿元和3亿元，项目公司从银行贷款6亿元，贷款利率7%。假设社会无风险投资收益率为4%，市场投资组合预期收益率为12%，污水处理行业投资风险系数为1.1，所得税率为25%。
【问题】
4.列式计算该项目的加权平均资金成本。
考题
某上市公司2011年的营业额为15亿元，息税前利润为3.2亿元.公司的资产总额为48亿元，负债总额为32亿元.债务年利息额为1.2亿元。公司计划2012年对外筹资5亿元投资一个新项目，筹资安排初步确定增发新股筹资4亿元，从银行贷款l亿元。经过估算，股票的资本成本率为10，贷款的资本成本率为6。
综合资本成本率可以作为选择（ ）的依据。A、股利率B、追加筹资方案C、贷款利率D、折现率
考题
某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2．5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）。A、27亿元B、31.5亿元C、40亿元D、50亿元
考题
甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）。A、12亿元B、13亿元C、14亿元D、16亿元
考题
某上市公司2013年的营业额是15亿元，息税前利润是3.2亿元，公司的资产总额为48亿元，负债总额为32亿元，债务年利息额为1.2亿元。公司计划2014年对外筹资5亿元投资一个新项目。筹资初步确定为从银行贷款1亿元，贷款的资本成本率是10%，发行股票3亿元，股票的资本成本率是6%，发行债券融资1亿元，资本成本率为8%。根据以上资料，回答下列问题：资本成本可以作为（）的依据。A、选择筹资方式B、选择追加筹资方案C、贷款利率D、折现率
考题
单选题2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／E，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是()。
Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元
Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元 Ⅵ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8．82亿元 Ⅶ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用5．88亿元A
Ⅰ、Ⅲ、ⅥB
Ⅱ、Ⅳ、ⅦC
Ⅰ、Ⅴ、ⅥD
Ⅱ、Ⅲ、ⅥE
Ⅰ、Ⅲ
考题
单选题甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A
10B
12C
14D
16
考题
问答题丙公司2010年净利润为1000万元，发行在外的普通股为200万股，可转换债券票面金额为1亿元，票面利率为5％。假设每1000元债券可转换成20股普通股，所得税率为25％。要求：（1）计算该公司的稀释每股收益。（2）每股收益是否可以进行比较分析？如果可以，在分析时应该注意哪些问题？
考题
单选题某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2．5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）。A
27亿元B
31.5亿元C
40亿元D
50亿元
考题
单选题某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（ ）。[2015年11月真题]A
27亿元B
31.5亿元C
40亿元D
50亿元
考题
单选题甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（ ）。[2014年6月真题]A
12亿元B
13亿元C
14亿元D
16亿元
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