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刘某系中国公民，就职于中国境内一家软件开发与服务公司。2013年6月，刘某从境内取得如下收入：（1)工资收入5800元，奖金收入1000元，岗位津贴500元，交通补贴900元。（2)3年期银行存款利息总收入960元，二级市场股票买卖所得3200元。（3)工作之余为A公司员工进行网络技术培训，获得劳务费4000元；为某杂志撰写文章获得稿费收入600元。（4)向赵某出售个人。（5)年前购买的、家庭唯一生活用房，售价200万元，房产原值和合理费用为120万元。
问题：
(1)计算刘某（1)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(2)计算刘某（2)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(3)计算刘某（3)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(4)计算刘某（4)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
问题：
(1)计算刘某（1)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(2)计算刘某（2)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(3)计算刘某（3)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(4)计算刘某（4)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
参考答案
参考解析
解析：(1)刘某（1)项所得应当缴纳的个人所得税税额：
[(5800+1000+500+900)-3500]x20%-555=385(元）
(2)刘某（2)项所得暂免缴纳个人所得税。
(3)刘某（3)项所得应当缴纳的个人所得税税额：
(4000-800)x20%=640(元）
(4)刘某（4)项所得暂免缴纳个人所得税。
[(5800+1000+500+900)-3500]x20%-555=385(元）
(2)刘某（2)项所得暂免缴纳个人所得税。
(3)刘某（3)项所得应当缴纳的个人所得税税额：
(4000-800)x20%=640(元）
(4)刘某（4)项所得暂免缴纳个人所得税。
更多 “刘某系中国公民，就职于中国境内一家软件开发与服务公司。2013年6月，刘某从境内取得如下收入：（1)工资收入5800元，奖金收入1000元，岗位津贴500元，交通补贴900元。（2)3年期银行存款利息总收入960元，二级市场股票买卖所得3200元。（3)工作之余为A公司员工进行网络技术培训，获得劳务费4000元；为某杂志撰写文章获得稿费收入600元。（4)向赵某出售个人。（5)年前购买的、家庭唯一生活用房，售价200万元，房产原值和合理费用为120万元。 问题： (1)计算刘某（1)项所得应当缴纳的个人所得税税额。 (2)计算刘某（2)项所得应当缴纳的个人所得税税额。 (3)计算刘某（3)项所得应当缴纳的个人所得税税额。 (4)计算刘某（4)项所得应当缴纳的个人所得税税额。” 相关考题
考题
根据以下资料，分析回答题。张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2012年7月从境内取得如下收入：（1）工资收入3800元，奖金收入600元，岗位津贴300元，交通补贴900元。（2）3年期银行存款利息总收入800元。二级市场股票买卖所得2000元。（3）为乙单位授课收入3000元，稿费收入820元。（4）将2008年1月投资80万元购置的一套商品房出售给周某，合同注明的价款为120万元。（5）受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。已知：个人工资、薪金所得减除费用标准为3500元/月。个人所得税税率表（工资、薪金所得适用））级数 全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数含税级距1不超过1500元的302超过1500元至4500元的部分101053超过4500元至9000元的部分20555……………………张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。 查看材料A.（3800－3500）×3％＝9元B.[（3800+600）－3500]×3％＝27元C.[（3800+600+300）－3500]×3％＝36元D.[（3800+600+300+900）－3500]×10％－105＝105元
考题
大学教授李某2009年3月取得如下收入：(1)工资收入4 100元；(2)一次性稿费收入5 000元；(3)一次性讲学收入500元；(4)一次性翻译资料收入3 000元；(5)到期国债利息收人1 286元。已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%。要求：计算李某当月应纳个人所得税税额。
考题
某外籍纳税人在我国境内已住满3个纳税年度，其下列收应缴纳我国个人所得税的有（ ）。A．在中国境内的境外股息收入B．在境外获得的稿费收入C．汇入中国境内的境外股息收入D．在中国境内某工商银行获得的存款利息收入E．在中国境内转让专有技术收入
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的工资收入应预扣预缴个人所得税( )元。
A.240
B.255
C.890
D.940
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的金融债利息收入应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.240
C.320
D.400
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的租房收入应缴纳个人所得税( )元。
A.800
B.1000
C.700
D.560
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生参加有奖竞猜活动取得的中奖所得应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.1280
C.1600
D.2400
考题
共用题干
上海公民孙某2009年8月从中国境内取得的收入情况如下：(1)取得工资收入10000元。(2)一次性取得演讲收入20000元。(3)出版学术专著一部，出版社支付稿酬90000元。(4)购买福利彩票中奖所得30000元。2009年8月孙某取得的工资收入应缴纳个人所得税为()元。A:1225B:1305C:1465D:1600
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2.张某的下列收入中，无须缴纳个人所得税的是（）。
A.银行存款利息收入800元
B.股票买卖所得2000元
C.授课收入3000元
D.稿费收入820元
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3.下列税种中，属于张某出售商品房应缴纳的是（）。
A.契税
B.增值税
C.房产税
D.个人所得税
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.张某的下列收入中，应计入“工资、薪金所得”计征个人所得税的是（）。A.基本工资3800元
B.岗位津贴300元
C.交通补贴900元
D.差旅费津贴400元
考题
中国公民王某系一大学（所在地为地级市）教授，2012年6月取得的收入情况如下:
（1）取得工资收入7600元；
（2）—次性取得设计收入20000元；
（13）出版专著一部，出版社支付稿酬100000元；
（4）购买体育彩票中奖所得20000元；
（5）领取了市政府教育奖金、教育储蓄存款利息、保险赔偿和季度奖。
2012年6月王某取得的工资收入应缴纳个人所得税为（）元。
A.305
B.745
C.825
D.985
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
4.张某受托进行软件设计所取得的收入，在计缴个人所得税时适用的税目是（）。
A.稿酬所得
B.特许权使用费所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
考题
赵某是中国公民，2015年6月收入如下：(1)工资1000元，奖金200元；(2)因受邀参加广告活动取得收入1000元：(3)保险赔偿3000元；(4)国债利息收入1000元。赵某当月应纳个人所得税()元。A.40
B.0
C.1024
D.153.6
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。A、11000×（1-20％）×20％B、11000×（1-20％）×14％C、（1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％D、1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某出租住房取得的租金收入个税如何计算（）。A、2000×（1-20％）×20％B、（2000-800）×20％C、2000×（1-20％）×10％D、（2000-800）×10％
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是（）。A、受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元B、购买国债获得利息收入800元C、因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元D、购买体育彩票中奖800元
考题
中国公民刘某为某杂志社编辑，2011年12月取得年终双薪6000元，全年一次性奖金15000元；同月在本杂志社发表文章，共取得收入5000元；为某公司产品撰写宣传海报取得收入3000元。关于刘某2011年12月份个人所得税的处理中，正确的有（）。A、刘某为某公司产品撰写宣传海报取得收入应按稿酬所得征收个人所得税B、全年一次性奖金应并入12月份工资缴纳个人所得税C、年终双薪可以和全年一次性奖金合并单独作为一个月的工资、薪金所得缴纳个人所得税D、刘某在本杂志社发表文章取得的收入5000元应并入当月工资、薪金所得计算缴纳个人所得税E、刘某为某公司产品撰写宣传海报取得收入应按劳务报酬所得征收个人所得税
考题
单选题张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。A
11000×（1-20％）×20％B
11000×（1-20％）×14％C
（1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％D
1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％
考题
多选题张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。（3）购买国债获得利息收入800元。（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。（5）购买体育彩票中奖800元。（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。（7）出租居住用房获得租金收入2000元。（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是()。A受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元B购买国债获得利息收入800元C因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元D购买体育彩票中奖800元
考题
问答题中国公民张某任职于境内甲企业，2014年取得收入如下： （1）每月工资8500元。 （2）8月因持有财政部发行的债券，取得利息所得10000元。 （3）10月因购物取得单张有奖发票奖金所得20000元。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。 （1）计算张某2月份应缴纳的个人所得税。 （2）计算张某取得的利息所得应缴纳的个人所得税。 （3）计算张某中奖收入应缴纳的个人所得税。
考题
单选题张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。A
（4200-3500）×3％B
[（4200+500）-3500]×3％C
[（4200+500+400）-3500]×3％D
[（4200+500+400+1000）-3500]×10％-105
考题
多选题根据法律规定，下列何种收入免纳个人所得税？（）A王某退休后所得工资收入B张某获得的人身伤害保险金20000元C李某因翻译某一名著为少数民族文字而接受自治区政府发给的50000元奖金D刘某购买国库券而获3000元的利息E赵某获得的某市政府的奖励10000元
考题
多选题根据法律规定，下列收入免纳个人所得税的有（）。A陈某退休后所得工资收入B赵某获得的人身伤害保险金10000元C徐某因翻译某一名著为少数民族文字而接受自治区政府发给的50000元奖金D刘某购买国债而获3000元的利息
考题
单选题中国公民刘某因任职单位减员增效，对其实行内部退养，2016年12月从原任职单位取得一次性收入36000元，刘某办理内部退养手续离法定退休年龄还有1年零3个月，刘某当月取得工资收入3000元，刘某2016年12月应计算缴纳的个人所得税为（ ）元。A
2925B
1020C
1275D
3445
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