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下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。

  • A、越权操作
  • B、合谋串通
  • C、减少舞弊
  • D、成本限制

参考答案

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考题 良好的内部控制可完全杜绝串通舞弊。( )
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考题 健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A、一组雇员串通B、单个雇员C、一组经理串通D、单个经理
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考题 以下选项中，属于商业银行内部控制的主要措施有（）。A、高层检查B、行为控制C、窗口指导D、实物控制E、风险暴露限制的审查
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考题 下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。A、内部控制设计缺陷B、内部控制执行缺陷C、内部控制重要缺陷D、内部控制重大缺陷
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考题 在以下导致内部控制失效的各种根源中，不属于内部控制固有局限性的是（）。A、人为主观判断出现错误B、不相容职务的设置不合理C、管理人员串通舞弊D、管理人员凌驾于内部控制之上
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考题 下列选项中，属于《内部控制——整合框架》中内部控制的五种要素的有（）。A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通
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考题 舞弊的存在会给公司带来严重的不利影响，下列选项中，不属于内部审计师对于舞弊的责任的是：（）A、确保防止舞弊的发生。B、有足够的证据用以确认舞弊发生的征兆。C、确认允许舞弊发生的控制弱点。D、充分评价舞弊征兆以确定是否实施舞弊调查。
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考题 下列各项中属于风险评估工作底稿的结构组成内容的有（）。A、了解被审计单位内部控制B、舞弊风险评估与应对C、项目组讨论纪要D、风险评估结果及内部控制缺陷汇总表
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考题 下列选项中，不属于生产与存货循环内部控制的是（）。A、生产过程中的存货的内部控制B、工薪的内部控制C、对产品成本进行记录与控制的成本会计控制D、固定资产的内部控制
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考题 单选题在以下导致内部控制失效的各种根源中，不属于内部控制固有局限性的是（）。A 人为主观判断出现错误B 不相容职务的设置不合理C 管理人员串通舞弊D 管理人员凌驾于内部控制之上
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考题 多选题下列与编制虚假财务报告导致的错报相关的舞弊风险因素中，属于舞弊的“机会”因素的有（）。A管理层态度B组织结构复杂或不稳定C对管理层的监督失败D内部控制存在缺陷
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考题 单选题舞弊的存在会给公司带来严重的不利影响，下列选项中，不属于内部审计师对于舞弊的责任的是：（）A 确保防止舞弊的发生。B 有足够的证据用以确认舞弊发生的征兆。C 确认允许舞弊发生的控制弱点。D 充分评价舞弊征兆以确定是否实施舞弊调查。
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考题 多选题下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。A越权操作B合谋串通C减少舞弊D成本限制
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考题 多选题任何事务都不可能尽善尽美，内部控制也存在固有的、不可避免得局限性。主要表现如下（）A领导者超越权限行事B串通作弊C员工素质低下，缺乏完成岗位职责的胜任能力D成本限制
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考题 单选题下列选项中，不属于生产与存货循环内部控制的是（）。A 生产过程中的存货的内部控制B 工薪的内部控制C 对产品成本进行记录与控制的成本会计控制D 固定资产的内部控制
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考题 单选题下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。A 内部控制设计缺陷B 内部控制执行缺陷C 内部控制重要缺陷D 内部控制重大缺陷
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考题 多选题下列各项中属于风险评估工作底稿的结构组成内容的有（）。A了解被审计单位内部控制B舞弊风险评估与应对C项目组讨论纪要D风险评估结果及内部控制缺陷汇总表
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考题 多选题下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中，正确的有( )。A企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任B企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告C企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序D企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
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